Разберитесь, кому ушли деньги
Посмотрите чек. Если получатель — казначейство (УФК) и указан КБК налога, это фиксированный авансовый платёж по НДФЛ в бюджет, и вернуть его можно только через работодателя или налоговую. Если платили компании, ИП или частному лицу «за оформление патента», это оплата услуги — налоговая эти деньги не вернёт, их требуют с исполнителя. И помните главное ограничение: если за год вы заплатили за патент больше, чем составил налог с зарплаты, разница не возвращается и не зачитывается (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).
Работаете по договору — через работодателя
Работодатель уменьшает НДФЛ с вашей зарплаты на суммы, уплаченные за патент. Для этого вы пишете ему заявление и прикладываете чеки, а он получает из налоговой уведомление о праве на уменьшение — налоговая направляет его в течение 10 дней (п. 6 ст. 227.1 НК РФ). Если налог уже удержали лишний, работодатель возвращает его на ваш счёт в течение трёх месяцев со дня заявления (ст. 231 НК РФ).
Переплата или ошибочный платёж — через налоговую
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru и проверьте единый налоговый счёт. Если там положительное сальдо, подайте заявление о возврате по форме КНД 1112542 — налоговая направляет поручение на возврат не позднее следующего дня (ст. 79 НК РФ). Если переплаты не видно — ошиблись в реквизитах, регионе или оплатили продление, когда патент продлить было уже нельзя, — сначала подайте письменное обращение с чеками.
Патент аннулировали
При аннулировании патента иностранец обязан подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ (п. 8 ст. 227.1 НК РФ). Вместе с ней подайте заявление о возврате платежей, внесённых за месяцы после даты аннулирования, и приложите решение об аннулировании и чеки. Когда сумма отразится в личном кабинете как переплата, её можно вернуть заявлением КНД 1112542.
Заплатили посреднику, а патент не оформили
Это спор по закону о защите прав потребителей. Направьте исполнителю претензию об отказе от договора и возврате денег: если срок оказания услуги нарушен, вы вправе отказаться от договора (п. 1 ст. 28), а отказаться от услуги можно и без нарушения, оплатив только фактические расходы (ст. 32). Деньги должны вернуть в течение 10 дней (ст. 31), за просрочку — неустойка 3% цены услуги в день, но не больше цены. Не вернули — Роспотребнадзор и суд, где дополнительно взыскивают штраф 50%. Если деньги взяло частное лицо без статуса ИП, закон о защите прав потребителей не применяется — нужен иск о неосновательном обогащении.
Вы в реестре контролируемых лиц
Банкам запрещено открывать счета и проводить операции с лицами из реестра, кроме переводов для уплаты обязательных платежей, поступлений на уже открытый счёт и выдачи наличных до 30 000 рублей в месяц (ст. 31.1 закона № 115-ФЗ). Если счёт уже открыт, возврат можно получить на него. Если счёта нет, открыть его нельзя — деньги возвращаются на счёт в налоговой: сумма остаётся положительным сальдо на едином налоговом счёте, и распорядиться ею можно позже. Не указывайте карту родственника — возврат идёт только на счёт заявителя.
Помогаем иностранцам вернуть деньги за патент: разбираем, куда ушёл платёж, готовим заявления работодателю и в налоговую, декларацию при аннулировании, претензии посредникам и иски. Отдельно ведём дела людей в реестре контролируемых лиц — возврат планируем вместе с выходом из реестра.