Налоги на недвижимость
Обладание жильем влечет за собой определенные налоговые обязательства. В этой статье мы детально разберем, кто и как производит оплату налога на квартиры и другие виды недвижимости.
- Определение налога на жилье
Этот налог является взносом за право собственности на недвижимость, начисляемым государственными органами. Приобретение квартиры и ее регистрация влекут за собой необходимость уплаты данного налога, причем количество и стоимость объектов напрямую влияют на сумму налогового взноса.
- Механизм расчета налога
Оценку стоимости объектов и начисление налога осуществляет налоговая служба во втором полугодии, исходя из имеющихся у вас объектов в предыдущем году. Информация о долгах и порядке их оплаты доступна в налоговых уведомлениях, доступных электронно через личный кабинет на официальном веб-сайте налоговой службы или по почте по запросу.
- Лица, обязанные уплачивать налоги на жилье
Все владельцы недвижимости, за исключением земельных участков, обязаны уплачивать налог на имущество, независимо от того, кто проживает или зарегистрирован в объекте.
- Категории облагаемой недвижимости
К недвижимым активам относятся все объекты, связанные с землей, что делает их неперемещаемыми без ущерба их функциям, включая здания, сооружения, объекты незавершенного строительства. За землю взимается отдельный земельный налог.
- Законное владение имуществом
Права на недвижимость подлежат обязательной регистрации в соответствии с законодательством, в то время как для движимого имущества такого требования нет.
- Налоговые аспекты владения транспортом
Транспортные средства, в отличие от недвижимости, не облагаются налогом на имущество, но с их владельцев взимается транспортный налог.
- Исключения в налогообложении
В отношении общедомового имущества в многоквартирных домах налог на имущество не уплачивается.Тарифы по налогообложению собственности для частных лиц
Процентная ставка применяется для вычисления обязательных платежей по недвижимости. Она представляет собой долю от стоимостной оценки вашего имущества, установленной местной властью. Понимание этих расчетов может быть сложным, но налоговое уведомление предоставит вам всю необходимую информацию, включая сумму к оплате, которую нужно тщательно проверить.
Закон предписывает общие нормы для начисления налога отдельным лицам, основываясь на типе и стоимости имущества. Для жилых помещений, таких как дома, квартиры, комнаты или гаражи, применяется ставка в 0,1% от стоимости, для прочей недвижимости — 0,5%, а для помещений в деловых и торговых комплексах, а также для имущества стоимостью свыше 300 млн рублей — ставка составляет 2%.
Местные общины, включая города и села, имеют право установить индивидуальные налоговые тарифы, за исключением городов федерального значения, где действуют общегородские ставки. Местные власти могут скорректировать базовый тариф, уменьшив его до нуля или увеличив в трижды.
Чтобы ознакомиться с тарифами в вашем районе, посетите сайт налоговой службы, где можно найти информацию, введя налог на недвижимость физических лиц", выбранный год и регион, а если речь идет о недвижимости за пределами городов федерального значения, то также необходимо указать соответствующее муниципальное образование.
Вычисление налога на имущественные активы частных лиц Годовая налоговая сумма определяется исходя из местно установленной ставки и кадастровой стоимости объекта, которая умножается на процентную ставку, давая итоговую сумму к уплате.
Кадастровая оценка отражает стоимость объекта на первый день года, для которого производится расчет, и утверждается органами регионального управления. Однако в случае, если объект введен в эксплуатацию в течение года, используется его стоимость на момент внесения в государственный реестр.
Теоретически, кадастровая стоимость должна соответствовать рыночной, однако на практике это не всегда так. В текущем году, если кадастровая стоимость возросла сравнительно с предыдущим годом, расчет будет произведен исходя из последней цифры, которая более отражает реальную рыночную стоимость, подсчитанную экспертами Росреестра.
Получить информацию о кадастровой стоимости можно, пользуясь калькулятором налогов на официальном сайте налоговой службы, выбрав раздел "Налог на недвижимость физических лиц" и соответствующие параметры, год и регион, после чего вам будет нужно ввести кадастровый номер.
Льготы по налогу на собственность частных лиц
При начислении налога предусмотрены льготы, уменьшающие облагаемую площадь имущества и таким образом снижающие налоговую базу. Владельцы недвижимости могут претендовать на уменьшение налогового бремени за каждый объект в их собственности, с этим вас ознакомит налоговая служба.Льготы по налогу на недвижимость оцениваются исходя из типа имущества: 50 кв. м для жилых домов, 20 кв. м для квартир или частей домов и 10 кв. м для комнат или частей квартир. Собственник загородного дома площадью 100 кв. м будет облагаться налогом только за половину площади. Жилые объекты меньше или равные 50 кв. м освобождаются от налогообложения полностью.
В качестве примера, владелец квартиры площадью 60 кв. м будет платить налог только за 40 кв. м.
Для семей с тремя или более несовершеннолетними детьми доступен дополнительный вычет. Он составляет 5 кв. м на каждого ребенка для квартир и 7 кв. м для домов. Мать с троими детьми, владеющая домом в 70 кв. м, не будет платить налог, так как общий вычет превышает налогооблагаемую площадь.
Руководство по расчету налога на недвижимость
Органы налогового ведомства автоматически рассчитают и укажут в уведомлении конечную сумму налога за предыдущий год. Ниже мы разъясним методику, чтобы вы могли самостоятельно провести верификацию.
Кадастровую стоимость сокращают на сумму вычета и умножают на налоговую ставку. Время владения имуществом также влияет: если вы стали собственником в течение года, налог уменьшается пропорционально. Если владение делимо, налог распределяется среди всех собственников пропорционально.
Формула расчета: И = БС × Ст × КВ × Д Где И — итого налог, БС — база с учетом вычета, Ст — ставка налога, КВ — коэффициент времени владения, Д — доля в собственности.
Коэффициент времени владения (КВ) рассчитывается как отношение месяцев владения к 12. При регистрации в ЕГРН до 15-го числа месяц включается в расчет, после - не включается. При продаже до 15-го - месяц не включается, после - включается.
Пример: Покупка квартиры 20 июня и продажа 20 декабря дает владение на 6 месяцев, КВ будет 0,5.
Примерный расчет
Для квартиры в Омске с кадастровой стоимостью 810 000 рублей и площадью 60 кв. м расчет будет следующим: стоимость за квадратный метр составляет 13 500 рублей. Облагаемая площадь после вычета (40 кв. м) и стоимость (540 000 рублей) определяют налог с применением омской ставки 0,1%. При полном годе владения сумма налога составит 540 рублей. Если владение составило полгода, то налог составит 270 рублей. А если владение распределяется на четверть квартиры, налог составит 135 рублей. Привилегии для частных лиц по имущественному налогообложению
Налог на собственность не касается всех граждан одинаково. Действуют специальные условия для имущества, не задействованного в предпринимательской деятельности, включая жилые помещения, гаражи и другие постройки.
Право на получение преференций по налогу предоставляется один раз для каждого типа имущества.
- Критерии для налоговых преференций
По всей стране установлены общенациональные льготы для отдельных социальных групп, таких как герои, инвалиды, ветераны войн, военные, пострадавшие от катастроф и пенсионеры. Такие лица могут быть освобожденными от оплаты налога за один объект из каждой группы. Например, пенсионер, владеющий квартирой и гаражом, может быть освобожден от уплаты налога на один из них. не оплачивает, а вот если у него две квартиры, то освобождение распространится только на одну.
Местные власти также могут предоставлять дополнительные льготы, которые могут охватывать полную или частичную сумму налога. Подробности доступны на сайте налоговой службы.
Процесс получения налоговых преференций
Льготы выдаются на основании заявления, поданного в налоговую инспекцию. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика в интернете, в МФЦ или непосредственно в налоговой службе.
Заявление на льготу подается единожды, и его можно оформить в любое время, даже после начисления налога, с возможностью последующей корректировки. Однако рекомендуется подать заявление до 1 апреля для учета в текущем году. Например, для минимизации платежей за 2022 год следует подать документы не позднее 1 апреля 2023 года.
Если у вас несколько объектов одного типа, вы можете указать в налоговой службе, на какой именно объект вы хотите применить льготу. Выбор можно изменить каждый год до 31 декабря. Если выбор не сделан, налоговая автоматически применит льготу к объекту с наибольшим налогом.
Если вы владеете разными типами имущества, льготы могут быть предоставлены для каждого типа без предъявления доказательств, достаточно лишь указать нужные данные для проверки.
- Дети как налогоплательщики
Дети, владеющие имуществом, также подлежат налогообложению. Однако дети-инвалиды и дети без родительского попечения, а также несовершеннолетние из больших семей могут пользоваться определенными муниципальными льготами.