Как привлечь учредителя компании к субсидиарной ответственности по долгам организации?
В соответствии с положениями Гражданского Кодекса Российской Федерации, статья 56, учредители или владельцы активов юридические субъекты не имеют обязанностей перед кредиторами организаций, и сами организации не несут ответственность за задолженности своих создателей или владельцев, если не предусмотрено иное законодательством.
Так, ответственность создателя ограничена и возможна лишь в рамках законных предписаний и зависит от правовой формы организации. В полных товариществах участники всегда дополнительно отвечают за обязательства.
В кооперативах и сельскохозяйственных предприятиях действует подобное правило.
В то время как в ООО или акционерных обществах, кроме государственных предприятий, такая ответственность возникает только в исключительных случаях, которые будут обсуждаться далее.
Обязанность собственника унитарного предприятия появляется при его банкротстве из-за действий владельца, в отличие от государственных предприятий, где ответственность всегда имеется при нехватке средств.
Участники ООО и акционерных обществ могут быть привлечены к дополнительной ответственности в следующих случаях:
- при завышении стоимости вносимых активов;
- неполном вкладе дополнительных вложений;
- причинении банкротства действиями или бездействием;
- ненадлежащем решении о банкротстве;
- нарушении банкротного законодательства и недобросовестных или неразумных действиях, приведших к неисполнению обязательств исключенной из реестра компании.
Каждое основание имеет свои тонкости в доказательстве и процессе судебного разбирательства.
В рамках юридической практики, действия или отсутствие действий, ведущие к банкротству компании, включают:
- Ратификацию соглашений на условиях, неблагоприятных или с субъектами, изначально не способными выполнить обязательства, или выдачу поручений на выполнение очевидно убыточных операций.
- Утверждение крупных транзакций по стоимости значительно ниже рыночной стоимости.
- По вопросу не обращения с подачей ходатайства о банкротстве, учредителя можно привлечь к ответственности, если соблюдены все нижеперечисленные условия в соответствии с пунктом 13 Решения Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 53 от 21 декабря 2017 года
- Он был контролирующим лицом.
- Он был осведомлен о критическом положении компании, при котором на руководителя или комиссию ложится обязанность обратиться в суд с ходатайством о банкротстве и о нарушении ими данной обязанности.
- У него были полномочия для организации общего собрания участников.
- Он не предпринял соответствующих действий для созыва собрания или принятия решения о подаче заявления о банкротстве.
Учредитель юридической организации предполагается быть:
- Руководителем должника, участником исполнительного органа, ликвидатором, членом комитета по ликвидации.
- Физическим лицом, контролирующим 50% и более Участник собрания при принятии решений на общем собрании или владеющим более чем половина акций или долей уставного капитала, назначающим руководителя должника.
- Лицом, получающим выгоду из неправомерных действий представителей юридического лица (по ст. 61.10 Закона о банкротстве).
- Если управляющая компания является руководителем должника, она и ее руководитель считаются контролирующими лицами, несущими солидарную ответственность, пока не доказано обратное.
Также важно подчеркнуть, что формальный руководитель, являющийся членом органов юридического лица, не теряет позицию контролирующего участника, поскольку такое положение не освобождает его от выполнения обязанностей по управлению и контролю за представителями, а также за обеспечением функционирования системы управления организацией.
Как правило, формальный и фактический руководители несут ответственность, предусмотренную положениями 61.11.
В ситуациях, когда обязательства организации не могут быть удовлетворены в полной мере, руководители ООО и АО могут подлежать субсидиарной ответственности.
Это может произойти при условиях, как указано в разделах 61.11, 61.12 и 61.13 Закона о банкротстве, включая неспособность выполнить требования кредиторов, задержку в подаче ходатайства о банкротство или нарушение законодательства в области банкротства.
Процесс взыскания задолженности с основателей или руководителей предприятия-должника может быть активирован, когда другие методы принудительного исполнения оказались неэффективными.
Это означает перенос финансовых обязательств с организации на физических лиц — руководителей или бенефициаров, и сопровождается правовыми и финансовыми последствиями для них.
Процедура привлечения к ответственности зависит от множества условий.
В определенных ситуациях это осуществляется через процедуру банкротства по инициативе арбитражного управляющего или по заявлению кредиторов, если их требования учтены в реестре долгов. Это изложено в абзацах 1 и 2 статьи 61.14 Закона о банкротстве.
Кредиторы, чьи права возникли в определенный период после того, как должник должен был обратиться в суд, имеют право подать заявление о возбуждении дела о нарушении.
В определенных ситуациях закон позволяет подачу иска к учредителям или руководителям без прохождения процедуры банкротства.
Законодательство определяет два фундаментальных повода для привлечения контролирующих участников к ответственности при банкротстве компании:
не предоставление документов и утрату возможности удовлетворить требования кредиторов из-за действий контролирующего лица.
Под последнее попадает задержка в заявлении о банкротстве и такое управление, которое приводит к неисполнению обязательств перед кредиторами.
Процесс доказывания ответственности упрощается за счет предположения вины контролирующего лица и четко установленных правил для определения объема его ответственности.
Предполагается, что если до невозможности выполнения требований кредиторов произошли определенные действия, такие как вредоносные сделки, нарушения в документации должника, налоговые правонарушения с санкциями свыше 50% требований третьей очереди, не сохранение юридически значимой документации или отсутствие в реестрах обязательной информации о корпорации, это служит основанием для ответственности.
Чтобы взыскать долг с основателя или руководителя долгосрочно причастного к должнику через субсидиарную ответственность, кредитор должен сначала получить исполнительный лист в судебном порядке, затем обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника, удовлетворяя условиям минимальной суммы долга и срока его неисполнения.
После признания должника банкротом и подтверждения невозможности погашения кредиторских требований за счет его имущества, кредитор может обратиться с иском о привлечении к ответственности управляющих участников.
Также возможно привлечение управляющих участников к ответственности вне рамок процедуры банкротства.
В случаях, когда процедура банкротства прекращается из-за недостатка средств для покрытия судебных издержек, возможно обращение к учредителю ООО по основаниям субсидиарной ответственности.
Основание для такой ответственности, согласно статье 61.11 Закона о банкротстве, заключается в том, что невыполнение финансовых обязательств перед кредиторами произошло вследствие действий или бездействия контролирующего лица, когда процедуры банкротства уже не могут быть проведены из-за отсутствия средств или возврата заявления о банкротстве.
Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации указывает, что если процедура банкротства завершена до начала процедур банкротства, кредитор имеет право выдвигать требования о субсидиарной ответственности вне процесса банкротства, если задолженность подтверждена судом или другим исполнительным документом.
Исключение юридического лица из ЕГРЮЛ не является препятствием для привлечения к ответственности, как указывает статья 64.2 ГК РФ.
Для привлечения к субсидиарной ответственности вне процесса банкротства должны быть соблюдены условия: невозможность погашения кредиторской задолженности из- за действия или бездействие контролирующего участника и прекращение процедуры банкротства из-за отсутствия средств.
Суд учитывает доказательства вины учредителя, такие как:
- задержка в подаче ходатайства о банкротстве;
- применение активов компании в личных интересах;
- заключение сделок, явно убыточных для фирмы;
- управленческие ошибки, действия, свидетельствующие о намеренном банкротстве;
- продажу активов ниже рыночной стоимости.
Ответственность учредителя наступает не только за факты, но и при установленной причинно-следственной связи между этими обстоятельствами и невозможностью организации выполнять обязательства.
Верховный Суд РФ в своем постановлении акцентирует внимание на том, что Основания для привлечения к дополнительной ответственности, указанные в статье 10 Закона о банкротстве, аналогичны тем, что изложены в статье 61.11 того же закона, связанные с действиями контролирующих лиц, приводящими к невыполнению обязательств перед кредиторами.
Из решения Пленума Верховного Суда РФ следует, что данные разъяснения применимы также и к статье 10.
Бездействие руководителя, включая неподачу заявления о банкротстве, признается противоправным и повлекшим за собой финансовые убытки кредиторов, как это утверждается в решении Верховного Суда Российской Федерации.
Статья 61.12 Закона о банкротстве предполагает, что такое пассивное поведение связано с неспособностью для выполнения требований кредиторов, упомянутых в статье 61.11.
Так, если не доказано обратное, предполагается ответственность контролирующего лица для полной удовлетворительности требований кредиторов в ситуации его бездействия как несостоявшейся подачи ходатайства о банкротстве при наличии признаков финансового кризиса.
Пример из судебной практики демонстрирует, если имеются признаки финансовой неустойчивости у должника, управляющее лицо, с единоличными полномочиями исполнительного руководства, должно обратиться в арбитражный суд.
Несоблюдение этой процедуры приводит к субсидиарной отчетности в случае завершения процедуры банкротства из-за нехватки средств или возврата заявления о банкротстве.
Доказательство отсутствия связи между бездействием и невыполнением обязательств перед кредиторами лежит на контролирующем лице.
Для восстановления задолженности у учредителя или руководителя организации, не ушедшей через банкротство, кредитор должен последовательно:
- В судебном порядке получить исполнительный лист против компании-должника.
- Инициировать исполнительное производство, собирая доказательства нечестных действий учредителя.
- Подать иск о банкротстве в арбитражный суд, если долг превышает 300 000 рублей и просрочка составляет свыше 3 месяцев, предварительно опубликовав свои намерения.
- Если процедура банкротства прекращается из-за отсутствия финансов, обратиться с иском о субсидиарной ответственности в тот же суд. Истец должен быть первоначальным заявителем в деле банкротства.
- В случае удовлетворения иска, кредитор получает исполнительный лист для взыскания с контролирующего лица, которое теперь отвечает своим имуществом. Иск можно подать в течение 3 лет после завершения банкротства или возврата заявления.
Тем не менее, учредитель может избежать ответственности, если докажет свою добросовестность и принятые меры по исполнению обязательств перед кредиторами, согласно решению Конституционного Суда РФ.
Кредиторы, в свою очередь, должны быть готовы опровергнуть такие доводы сильными доказательствами.
При грамотном подходе к вопросу долг компании может быть успешно взыскан с ее учредителя или руководителя