Оценка акций для наследства

Переход обладания ценными документами полученные в наследство

Ценные бумаги, равно как и любое другое имущество, могут быть переданы по наследству. В России на наследуемое имущество налог не взимается, однако существуют государственные сборы и прочие связанные издержки.

Чтобы упростить процесс передачи ценных бумаг приемникам, наследодатель может заблаговременно проинформировать их о месте хранения документов, оформить необходимые брокерские выписки, написать завещание или даже отдать бумаги заранее.

Для оформления прав на ценные бумаги, приемник может направиться в компания которая занимается нотариальным услугами , создать счет в депозитарии или у регистратора и оформить документы для перевода бумаг.Как оформить право на акции и прочие ценные бумаги в наследство? Ценные бумаги — это активы, аналогичные недвижимости или автотранспорту, их можно унаследовать.

Здесь возникают два ключевых вопроса:

Юридический аспект — как корректно оформить передачу акций, облигаций и других ценных бумаг, чтобы они перешли к указанному наследнику.

Практический аспект — как организовать этот процесс максимально эффективно и с минимумом затрат.

Ниже мы подробно изучим оба этих аспекта и расскажем о процедуре оформления во вланение акций и других ценных бумаг, полученных в наследство.

Законодательство определяет основные принципы наследования ценных бумаг, но детали могут варьироваться в зависимости от выбора нотариуса, региона и организации, отвечающей за учет этих бумаг.

Оформление наследства акций: Что необходимо знать?

Если нет завещания, акции перейдут к наследникам в соответствии с законодательно установленным порядком.

Процесс начинается с распределения активов между наследниками первого уровня.

В случае их отсутствия права наследства переходят ко второму ранга и так далее.

Согласно завещанию, указанные в документе лица получат право на ценные бумаги.

Главное отметить, что определенные категории наследников, включая иждивенцев без трудоспособности, например, несовершеннолетние дети, вправе претендовать на половину доли, которая бы им полагалась без завещания.

Закон 1149 ГК РФ, для оформления завещания необходимо личное обращение к нотариусу с документом, подтверждающие личность. В завещании следует максимально детально описать распределение имущества.

Инструкции по составлению завещания

Для завещания всех акций с брокерского счета в завещании указываются:

• данные о брокере (адрес, контактная информация);
• номера брокерского и депозитарного счетов;
• детали договора о брокерском обслуживании (номер и дата).

При желании завещать конкретные акции, в документе следует отметить:

• наименование ценных бумаг;
• ISIN-коды;
• точное их количество.

Если ко времени преобретения наследственного дела данные о брокере или счетах изменятся, соответствующий пункт завещания станет недействительным.

Процедура вступления в наследство акций

Для регистрации прав на акции необходимо взаимодействовать с регистраторами или депозитариями. Приемник может направится к нотариусу, оформить нужные бланки и направить их в учреждение, ответственное за учет ценных бумаг умершего. Этот процесс необходим в любом случае, вне зависимости от наличия завещания.

Описываем шаги процедуры:

• Посетите нотариуса для оформления полагающегося наследства. Выбрать можно любого нотариуса в районе проживания усопшего. Срок для начала процедуры – пол года после кончины наследодателя.
• При обстоятельствах, когда наследодатель проживал за пределами России. Нотариус запросит информацию от организации, контролирующей учет ценных бумаг. Для выдачи сведений о всех банковских и брокерских счетах нотариус может обратиться в Федеральную налоговую службу.
• Если умерший владел значительной долей акций или акциями частной компании, учет прав обычно осуществлялся через регистратора.
• Если приобретение ценных бумаг происходило через брокера, учет велся через депозитарий. Для получения контактов депозитария следует обратиться в службу поддержки брокера.

Оценка найденных акций и других ценных бумаг необходима для расчета государственной пошлины. Оценку должен провести специалист из саморегулируемой организации оценщиков. Заключение об оценке является платной услугой.

Получив свидетельство о праве на наследство от нотариуса, включая информацию о ценных бумагах, наследник предоставляет его вместе с удостоверением личности регистратору или депозитарию, где хранились акции.

Свяжитесь с депозитарием или регистратором.

Проще всего это сделать через службу поддержки по телефону, электронной почте или через сайт. Для регистрации права владения на акции, кроме подтверждения прав наследования, потребуется открыть счет на свое имя.

Поиск и наследование биржевых ценных бумаг: Этапы и рекомендации

Найти информацию о ценных бумагах, торгуемых на бирже, можно в следующих каталогах:

• перечень акций Московской Биржи;
• перечень бумаг Санкт-Петербургской Биржи.
• Если наследники не осведомлены о наличии завещания или местоположении ценных бумаг, первым шагом будет обращение к нотариусу. Нотариус имеет доступ к реестру завещаний и может запросить копию документа. Если отсутствует завещания, наследственные права определяются согласно законному порядку очередности.

Инструкция по установлению очередности наследования

По запросу наследника нотариус обращается в ФНС для получения данных о всех счетах наследодателя и направляет запросы в соответствующие организации.

Обязанности налоговых платежей при наследовании акций

Наследование акций в России освобождено от налога на наследство, согласно пункту 18 закона 217 НК РФ.

Оплата за оформление свидетельства о праве на наследство составляет 0,3% от стоимости наследства (не более 100 000 рублей) для близких родственников и 0,6% (не более 1 000 000 рублей) для других лиц.

Налоговые обязательства с дивидендов и купонов

После вступления в права на акции, наследники начнут получать дивиденды и купоны, с которых обязаны уплачивать 13% НДФЛ (и 15% при прибыли более пяти миллионов рублей). Налог автоматически удерживается брокером от дохода от российских компаний, а в случае зарубежных дивидендов необходимо самостоятельно декларировать доход и уплачивать налог.

Инструкция по уплате налогов самостоятельно

Налог при продаже акций

При продаже акций налог в размере 13% (и 15% при прибыли более 5 000 000 рублей) берется с прибыли. Налоговая ставка считается как разница между ценой продажи и покупки акций, умноженная на 13%.

Для корректного расчета налога брокеру нужно передать документы, удостоверяющие цену купленных ценных бумаг наследодателем, такие как брокерский отчет. Рекомендуется предоставить эту информацию сразу после вступления в права на акции. Освобождение от налога при долгосрочном владении ценными бумагами Владение ценными документами длительностью свыше трех лет на вашем счете предоставляет возможность освободиться от налоговых обязательств.

Инструкция о налоговом вычете за длительное владение

Как осуществить продажу унаследованных акций?

Необходимые шаги зависят от листинга акций на бирже.

Эту информацию можно уточнить через:

• каталог акций Московской Биржи;
• каталог акций Санкт-Петербургской Биржи.
/ul>

Акции, торгуемые на бирже, можно перенести к выбранному брокеру, для чего необходимо открыть брокерский и депозитарный счеты. Выбор брокера не зависит от брокера, через которого приобретались акции наследодателем.

Для переноса акций необходимо предоставить реквизиты нового счета в изначальную хранилище. После депозитарного перевода акции будут доступны для получения дивидендов и купонов, а также для продажи на указанных биржах.

Продажа акций, не торгуемых на бирже, требует личного поиска покупателя и заключения договора. Передача прав владения происходит через регистратора или депозитария.

Процесс переноса акций в Тинькофф

Для переноса акций сначала откройте брокерский счет. Это можно оформить онлайн:

• для текущих клиентов Банка счет откроется в ближайший рабочий день;
• новые клиенты Банка должны будут оформить документы при личной встрече.

Открытие счета

После открытия счета подайте два депозитарных поручения:

• поручение для переноса акций в другой банк;
• поручение для зачисления акций на счет в банк.

Если и наследодатель, и наследник являются клиентами банка, достаточно обратиться в службу поддержки через приложение.

Инструкции по переводу акций в банк

Для успешного перевода ценных бумаг, необходимо точно указать данные контрагирующих депозитариев:

• Предоставьте данные Банка депозитария предыдущему депозитарию;
• Укажите информацию о старом депозитарии в Банке.

Если информация в обоих поручениях корректна, акции появятся в Банке

Подробности о процедуре перевода акций в банк

После того как акции отобразятся в приложении без иконки замка, вы можете их продать через биржу или совершить денежный вывод. В случае, если вы решите удерживать акции, все финансовые выплаты (дивиденды, купоны) будут поступать на ваш брокерский счет.

Затраты на наследование акций

Общие издержки на вступление в права наследства на ценные документы составляют:

• Оформление завещания (наследодателем):

Госпошлина: 100 рублей;

Нотариальные услуги: около 3 000 рублей (в зависимости от региона).

• Оценка наследуемых акций:

Стоимость оценки: примерно 2 000-2 500 рублей за каждую группу акций.

• Получение права на наследство:

Госпошлина (закон 333.22 НК РФ):

Для близких родственников: 0,3% от стоимости наследства (до 100 000 рублей);

Для остальных приемников: 0,6% (до 1 миллиона рублей).

Нотариальные услуги: около 4000 рублей (в зависимости от региона).

В случае разделения наследства между несколькими наследниками:

Нотариальные услуги: около 9 000 рублей (в зависимости от региона).

Процедура обращения с ценными бумагами при наследовании

В случае наследования исключительно ценных документов, нотариальное заверение соглашения не требуется.

Стоимость депозитарного перевода

Размер оплаты за перевод ценных бумаг зависит от тарифной политики конкретного депозитария или регистратора, варьируясь от 50 до 1 000 рублей за каждую позицию.

Перевод ценных документов на счет у многих брокеров, включая Тинькофф Инвестиции, осуществляется бесплатно.

Рассмотрим процесс передачи в наследство 500 акций компаний "1" и "2" в качестве примера.

Отчет об оценке акций

Оценка каждого типа ценных бумаг влечет отдельные расходы. Так, при стоимости оценки в 2500 рублей за отчет, затраты составят: 2500 × 2 = 5000 рублей.

Свидетельство о праве на наследство

Предполагая стоимость акций "1" в 200 рублей и "2" в 300 рублей, госпошлина за выдачу свидетельства выходит: (200 × 500 + 300 × 500) × 0,3% = 750 рублей. Плюс оплата нотариальных услуг около 4 000 рублей.

Депозитарный перевод акций

Стоимость перевода зависит от ставок депозитария. Если плата составляет 500 рублей за тип акций, то итоговая стоимость за два вида акций будет: 500 × 2 = 1000 рублей.

Общие затраты на приобретение акций "1" и "2" стоимостью 250 000 рублей равны: 5000 + (750 + 4000) + 1000 = 10 750 рублей.

Приведенные суммы расходов являются примерными. Фактические затраты могут значительно отличаться в зависимости от различных факторов.

Упрощение процедуры передачи ценных бумаг приемникам

Для облегчения процесса наследования, рекомендуется сохранять все брокерские и депозитарные отчеты вместе с завещанием.

Это избавит наследников от необходимости запрашивать эти документы у брокера. Тем не менее, им все равно потребуется оформить оценочный отчет и получить свидетельство о праве на наследство.

Раннее перевод ценных бумаг приемникам: Методы и рекомендации

Передача ценных бумаг приемникам возможна несколькими способами, включая продажу акций и перевод средств для последующего их приобретения наследниками, оформление договора дарения, или использование услуги "Дарение акций".

Продажа акций и перевод средств.

Этот метод позволяет наследнику самостоятельно приобрести акции. Здесь вам нужно учесть комиссию брокера и возможную комиссию за денежный перевод. Если продажа акций принесла прибыль, брокер возьмет налог в размере 13% НДФЛ (или 15% при доходе свыше 5 000 000 рублей).

Преимущества:

Независимость в действиях и отсутствие комиссий посредникам;

Быстрота выполнения процесса (несколько часов).

Недостатки:

Необходимость уплаты налога с прибыли от сбыта акций;

Возможная комиссия при переводе денег;

Активное участие получателя в процессе, включая покупку акций.

Регистрация контракта дарения.

В этом случае передача акций осуществляется через депозитарный перевод. Помимо договора дарения, требуется оформление двух депозитарных поручений.

Дополнительная информация о депозитарных переводах

Если получатель является близким родственником, расходы ограничиваются лишь платой за депозитарный перевод (от 50 до 1 000 рублей за каждую ценную бумагу). В случае, когда получатель не является близким родственником, на общую сумму подарка придется уплатить 13% НДФЛ.

Преимущества:

Получатель получает непосредственно ценные бумаги, а не деньгами;

Отсутствие необходимости уплачивать налог с продажи акций в процессе перевода.

Недостатки:

различных способов передачи акций в качестве подарка

При использовании определенных методов перевода акций, приемникам могут быть определенные трудности:

• Активное участие наследника в процессе, включая заполнение депозитарных поручений;
• Увеличение затрат на перевод с учетом количества передаваемых акций;
• Процесс может занять от недели до месяца, в течение которого акции не могут использоваться для торговли.

Использование услуги "Дарение акций" от Тинькофф. Этот способ является технически простым:

• Отсутствует необходимость в оформлении документов и заявлений на перевод;
• Дополнительные налоговые обязательства для получателя не возникают.

В Тинькофф Инвестициях невозможно подарить уже имеющиеся на счете акции. Однако, можно продать акции и подарить на вырученные средства те же акции другому лицу.

Сервис "Дарение акций" включает в себя перечисление средств с дебетовой карты на брокерский счет получателя и автоматическую покупку выбранных акций.

Подробнее о дарении акций

Во время ожидания принятия подарка стоимость акций и валюты может увеличиться. Для покрытия таких колебаний, с вашего счета дополнительно списывается 5,3% от текущей стоимости акций. В эту сумму включена комиссия брокера.

Преимущества:

• Если получатель уже имеет счет , весь процесс занимает несколько минут;
• Получателю достаточно принять акции , остальное происходит автоматически;
• Не требуется оформление дополнительных документов.

Недостатки:

• Невозможность подарить уже имеющиеся акции;
• В случае продажи акций для оформления подарка, необходимо уплатить комиссию за транзакцию и налог на доход от продажи (если таковой будет).