Вас интересует управление наследственным имуществом в качестве доверительного управляющего в 2023 году?
Наша статья раскрывает детали, позволяющие эффективно управлять фирмой или компанией до момента наследования.
Мы подробно изложем, какие шаги может предпринять наследственный доверительный управляющий. Это и множество других аспектов доверительного управления наследственным владением вы найдете здесь.
Основы доверительного управления владения
Различные главы Гражданского Кодекса дают представление о методах доверительного управления.
В частности, Глава 53 Части II посвящена договору доверительного управления (отличаемого от договора долевого участия, несмотря на схожесть аббревиатуры ДДУ).
Основная идея состоит в том, что Доверительный Управляющий (ДУ) действует от лица владельца имущества, выполняя различные юридические, коммерческие и фактические операции в его интересах.
Представим, что человек владеет акциями российских фирм и несколькими квартирами в России, обладая значительным достатком.
Этому человеку не требуется работать, и он может выбрать передачу своего имущества в управление, наслаждаясь свободой путешествий по всему миру.
Однако рассматриваемое нами управление – это не просто управление активами, а специфически доверительное управление наследственным владением, регламентируемое ГК РФ в его 3 части.
Здесь важно понимать различия и схожести между этими двумя видами управления, и в любом случае требуется заключение соответствующего договора.
Разграничение обычного доверительного управления и управления в рамках наследования
Анализируем ключевые моменты любого вида доверительного управления и делаем выводы о том, чем оно отличается от управления наследственным имуществом и самим наследством.
Заключение договора
Обязательным условием для любого договора является его оформление в письменном виде.
Отсутствие письменной формы делает договор невалидным, независимо от того, связан ли он с наследственным имуществом или нет.
Однако, когда дело касается передачи недвижимости в управление, договор необходимо зарегистрировать в Росреестре, если речь идет о стандартном ДДУ.
Игнорирование этого условия ведет к недействительности договора.
В случае наследственного контракта доверительного управления, оформление в Росреестре не требуется до оформления наследства.
Особенности собственности
Доверительное управление не подразумевает передача прав владения.
Имущество, указанное в договоре, остается отдельной сущностью. В контексте наследства важно четко определить, какое владение передается под доверительное управление - весь объем наследственной массы или только та его часть, которая требует немедленного внимания.
Роль выгодоприобретателя
В обычном доверительном управлении выгодоприобретателем может быть сам владелец имущества или назначенное им лицо.
Но в случае наследственного договора, когда собственника уже нет, и законный наследник еще не установлен, встает вопрос о третьих лицах, в интересах которых могут быть совершены сделки.
Этот аспект подлежит детальному рассмотрению.
Роль доверительного управляющего в наследственных правоотношениях
Доверительное управление наследственным владением осуществляется Доверительным Управляющим согласно закону 1015 ГК РФ. Это ключевая фигура, ответственная за управление.
В обычных гражданских отношениях таковым может быть как юридическое, так и физическое лицо в статусе бизнесмена.
Вы уже рассматривали вариант передачи своих активов в доверительное управление?
Да, потому что у меня нет опыта в управлении бизнесом
Нет, это для меня новая информация
Рассмотрение варианта доверительного управления активами:
Да, из-за отсутствия управленческого опыта
Нет, это для меня что-то новое
Некоторые субъекты не могут управлять имуществом:
- государственные и муниципальные учреждения
- органы государственной власти и местного самоуправления
Как правило, в роли доверительных управляющих выступают фирмы.
На практике такую функцию часто выполняют организации, занимающиеся инвестиционной деятельностью, например, инвестиционные трасты, паевые инвестиционные фонды, брокерские компании по управлению инвестициями и ценными бумагами.
Многие банки также предлагают аналогичные услуги.
Те же требования, описанные в законе1015 ГК РФ, применимы и к Доверительному Управляющему наследственным владением , с некоторыми особенностями.
В наследственных делах эту роль может выполнять физическое лицо.
Однако, в некоторых случаях существуют более выгодные подходы.
Давайте рассмотрим их подробнее.
Основания для доверительного управления наследственными активами
Ответ на кажущийся сложным вопрос о обязательности управления имуществом по завещанию активами довольно прямолинеен: это требуется, когда ситуация того требует.
Законодательство позволяет назначать управляющих для любого вида наследства.
Конкретный пример
Рассмотрим случай, когда в наследство входят ценные породистые арабские лошади.
Необходимо обеспечить их бережное содержание и уход, учитывая, что их утрата может повлечь за собой юридическую ответственность.
Пока наследники не установлены, нотариус вправе заключить соглашение о доверительном управлении с профессионалами в области коневодства, чтобы обеспечить сохранность животных как части наследства, с возможностью последующего возмещения затрат наследниками.
Распространенные сценарии доверительного управления:
- Наследование бизнеса. Для наследников это может оказаться удачей, если они получают готовую компанию. Бизнес как объект наследования подлежит специальным правилам. В наследственную массу может входить как вся компания, так и ее доли.
- Наследование инвестиционных активов, включая договоры, соглашения, ценные бумаги. Не обязательно владеть компанией, чтобы иметь доход от инвестиций, которые могли совершаться как самостоятельно, так и через брокерские услуги.
- Наследование интеллектуального владения . Приемники могут получить права на лицензионные договоры, требующие незамедлительных действий. Вопросы права авторов в нашей юрисдикции подвергаются защите столь же серьезно, как и в других государствах, и являются одной из наименее изученных областей наследственного права.
- Детализация и список наследственного имущества.
- Определение основателя или бенефициара.
- Определение гонорара для доверительного управляющего.
- Продолжительность действия договора.
- График и формат представления отчетов о деятельности управляющего.
- Информация о залоге наследства, если таковой имеется.
- Список решений, требующих особого голосования при управлении предприятием, если это касается наследства компании или ее долей. Это может быть установлено в завещании.
- Правила контракта аренды для недвижимости, переданной в управление.
- Параметры взаимодействия с наследниками и другими третьими сторонами.
- Критерии, при которых наследственный доверительный управляющий может быть освобожден от своих обязанностей.
- Если Устав не требует согласия остальных учредителей.
- Если Устав требует согласия, и оно предоставлено.
Основной принцип доверительного управления наследственным владением
Нотариус, в соответствии с законом 1172 ГК РФ, не обязан, но имеет право принимать меры по сохранению наследственного владения . Существует несколько способов и условий для осуществления этой задачи.
Процедуры и методы
Для фиксации состава наследства, нотариус имеет право составить опись имущества в присутствии свидетелей.
В случае запроса от потенциальных наследников на оценку имущества, нотариус обязан обратиться к услугам квалифицированного оценщика.
Если в завещании указан конкретный человек для роли опекуна имущества, наследственные активы могут быть ему переданы для сохранности.
При отсутствии такого лица, сохранение наследства возлагается на наследников.
Как упоминалось ранее, в случаях, когда требуется скорейшее управление наследством, нотариус вправе привлечь специалистов для оформления контракта о доверительном управлении. Это может быть необходимо, чтобы избежать значительных изменений в наследственной массе, которые могут негативно сказаться на наследниках и третьих лицах, или даже привести к полной потере имущества. В таких случаях инициатива заключения договора исходит от нотариуса.
Важный момент! В случае наследования денежных средств, их можно передать на временный депозит нотариуса. Кроме того, если среди наследства есть оружие, нотариус обязан уведомить об этом соответствующие федеральные органы.
Оценка перед управлением наследством
Перед официальным оформлением доверительного управления, критически важно провести оценку наследственного имущества. Для этой цели привлекается независимый эксперт-оценщик, чьи услуги оплачиваются из средств наследства, как это предусмотрено законом 1174 ГК РФ.
Выбор наследственного доверительного управляющего
Одним из ключевых моментов является выбор лица, которому будет поручено управление наследством. В случае наличия завещания с указанием душеприказчика, именно он может быть назначен на роль доверительного управляющего.
Как уже было сказано ранее, доверительным управляющим может выступать как ИП, так и юридическое лицо, а также гражданин. Сам наследник также может занять эту роль, если получит одобрение от остальных наследников. В случае споров или отсутствия консенсуса, вопрос будет решен через судебное разбирательство.
Кроме того, может быть назначено несколько доверительных управляющих, с соответствующим количеством договоров.
Требования к наследственному соглашению доверительного управления
Основные условия и требования к такому договору подробно изложены в руководстве Федеральной Нотариальной Палаты, протокол № 03/19.
Установление доверительного управления не является независимым нотариальным действием. Контракт доверительного управления не может быть оформлен на срок, превышающий 5 лет, и должен быть оформлен в письменной форме.
Элементы, включаемые в контракт доверительного управления
Категории решений, которые управляющий может принимать автономно или с предварительным согласованием с нотариусом и/или заинтересованными сторонами.
Бенефициар по наследственному доверительному управлению
В таких ситуациях обычные принципы доверительного управления не применимы, поскольку нет владельца имущества и наследники еще не установлены, и предполагается отсутствие бенефициара. Однако, если в завещании присутствует завещательный отказ (наследственный легат), получатель отказа (легатарий) будет рассматриваться как бенефициар.
Роль и задачи наследственного управляющего
Главная задача наследственного управляющего – это ответственное управление с целью сохранения и увеличения наследственных активов. Решения должны приниматься на основе логики и разумности, при этом избегая действий, которые могут привести к убыткам. В случае неудачных управленческих решений, рекомендуется смена доверительного управляющего.
Нотариус должен регулярно контролировать деятельность управляющего, минимум один раз в месяц, а управляющий обязан предоставлять отчеты в соответствии с условиями договора.
Если завещание содержит конкретные указания относительно имущества, необходимо строго следовать этим инструкциям.
Взаиморасчеты с кредиторами приостанавливаются на период наследования.
Обязательства перед третьими лицами в период наследования не могут быть покрыты за счет наследственной массы, за исключением затрат на похороны и защиту наследства.
Окончание действия соглашения доверительного управления
Как только наследники вступают в наследство и получают свидетельство, они автоматически становятся доверительными управляющими и могут запросить письменный отчет и физическую передачу имущества.
С этого момента нотариус снимает с себя полномочия как учредитель управления.
Однако, контракт доверительного управления может оставаться в силе, если это соответствует желаниям наследников.
Процесс наследования доли в ООО и целой компании
Наследование бизнеса представляет собой сложный процесс.
До момента вступления приемников в права, компания требует управления и поддержания рабочих процессов:
выполнение контрактов, принятие ключевых решений учредителями, выплаты заработной платы сотрудникам.
Это не может быть отложено на шесть месяцев ожидания.
Действия нотариуса при наследовании доли в ООО и при наследовании всей компании существенно различаются.
В случае целой фирмы, процесс следует установленному алгоритму.
Если же в компании присутствуют другие учредители, ситуация меняется.
Передача доли в ООО зависит от положений Устава общества, который может предусматривать передачу доли с согласия или без согласия остальных учредителей, согласно ч. 8 ст. 21 ФЗ № 14.
Нотариус может устанавливать договор наследственного управления только при определенных условиях, установленных Уставом:
Существует также вариант, когда Устав запрещает передачу доли наследникам. В таком случае, доля все равно переходит к наследнику, но без права на управление, если остальные учредители против. Наследник может претендовать на компенсацию рыночной стоимости доли, рассчитанной с учетом чистых активов компании.
Решение судебного дела по наследственным вопросам
В июле 2015 года, ВС РФ рассмотрел знаковое дело (№78-КГ 15-7) о наследстве долей в различных компаниях.
Истцами в данном деле выступили Е.С. Амелина и Н.И. Ришко, представляющая интересы несовершеннолетнего И.С. Амелина. Среди ответчиков были нотариус Л.А. Воронова и адвокат А.Б. Маркова, занимавшая позицию доверительного управляющего.
Е.С. Амелина, утверждая свои права приемника первого ранга после смерти своего сына, владевшего компаниями, предъявила иск.
Она оспаривала действительность контрактов доверительного управления, оформленных Вороновой и Марковой по управлению упомянутыми компаниями.
Истица утверждала, что договоры недействительны из-за статуса Марковой как адвоката, что, по её мнению, исключало возможность выполнения ею обязанностей доверительного управляющего.
Амелина подчеркивала противоречия в правилах контрактов, касающиеся срока их действия и размера вознаграждения управляющего, считая эти расхождения существенными.
Она также указывала на то, что действия Марковой привели к нарушению значимых контрактов, включая федеральные, что стало причиной банкротства одной из компаний, ООО «С…».
Возможность оспаривания соглашений о доверительном управлении наследственным владения.
Спор о контрактах доверительного управления наследственным владением был первоначально рассмотрен районным судом в Санкт-Петербурге, где Е.С. Амелиной было отказано в иске.
Однако, обжаловав это решение, истцы добились его пересмотра.
Апелляционный суд Санкт-Петербурга изменил первоначальное решение, частично удовлетворив требования истцов.
Постановление апелляционного суда было дополнительно модифицировано президиумом Санкт-Петербургского городского суда.
Несмотря на частичное удовлетворение иска, истцы продолжили настаивать на полном признании своих требований. Верховный Суд РФ в конечном итоге отменил решения предыдущих инстанций, направив дело на повторное рассмотрение.
Основанием для такого решения стала недостаточная оценка обстоятельств дела предыдущими судами.
Верховный Суд особо подчеркнул, что нарушения, допущенные при заключении контракт доверительного управления, рассматриваются как злоупотребление правом согласно ст. 10 ГК РФ.
Такие нарушения, согласно ст. 168 ГК РФ, являются достаточным основанием для признания сделки аннулированной.
Стремитесь к правосудию в партнерстве с нами. Мы обеспечим вас всесторонней поддержкой при установлении доверительного управления вашим имуществом после наследства владением.
Часто задаваемые вопросы
Означает ли доверительное управление переход имущества в собственность управляющего?
Доверительное управление не предполагает передачу прав собственности на имущество. Это лишь временное управление определенной частью или всем наследственным имуществом, требующим незамедлительного управления.
Как должен быть оформлен контракт доверительного управления?
Контракт доверительного управления должен быть оформлен в письменном виде.
Отсутствие письменного договора делает его недействительным.
Кто не может быть при участии свидетеля в процессе составления описи наследственных активов?
Лица, не обладающие грамотностью, недееспособные, нотариус, указанные в завещании лица, стороны наследственного договора, а также супруги при составлении общего завещания, не могут быть свидетелями.
Когда необходимо заключать контракт доверительного управления владения?
Договор необходимо оформлять, когда требуется срочное управление наследством, чтобы избежать существенных изменений в наследственной массе, которые могут негативно сказаться на наследниках и третьих лицах, или когда существует риск полной потери имущества.
В таких случаях инициатива заключения договора исходит от нотариуса.
Заключение эксперта
Основные принципы и процедуры доверительного управления наследством определены в законе 1173 ГК РФ. Процесс вводится, когда нужно не только защитить имущество для наследников, но и эффективно им управлять.
Например, во время ожидания наследниками своих прав в течение полугода, компания не сможет функционировать без квалифицированного руководства.
Миссия доверительного управления наследственным имуществом – обеспечение его сохранности и роста стоимости.
Стремитесь к правосудию вместе с нами. Мы предоставим вам надежную поддержку в организации доверительного управления наследственным владением.