ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ: КАК ПРАВИЛЬНО НАЧИСЛИТЬ И УЧЕСТЬ В УСН С ПОМОЩЬЮ 1С
Транспортный налог учитывается в УСН на день оплаты аванса, согласно закона 346.16 п. 22.
Считается, что налог уплачен, когда полностью погашена обязанность по его оплате, то есть 28 дня месяца после отчетного (например, 28 февраля следующего года) ссылаясь на статью 346.17 п. 3.
Для учета налога в бухгалтерии, используется функция "Расчет налога на транспорт" при окончании месяца.
Когда начисляются авансы, перейдите в раздел "Налоги и отчеты", выберите "Транспортный налог" и активируйте опцию "Уплата авансовых платежей".
Таким образом, расчет транспортного налога будет отображен при закрытии месяца за: Март, Июнь, Сентябрь и Декабрь.
Транспортный налог отражается в расходах в момент его начисления в соответствии с п. 5 и п. 7 ПБУ 10/99.
Оформите следующие бухгалтерские действия:
- Дт 26 Кт 68.07 для выставления налога.
- Дт 90.08.1 Кт 26 для учета налога в управленческих расходах.
- Для создания уведомления, просто кликните на "Сформировать уведомление".
УВЕДОМЛЕНИЕ О НАЧИСЛЕННЫХ НАЛОГАХ.
Отчеты по налогу на транспорт официально не требуются.
Чтобы налоговая служба могла корректно распределить платеж, отправьте документ до 25 числа месяца после отчетного периода, ссылаясь на закон 58 п. 9.
Убедитесь, что в документе указаны:
- Налог — Транспортный налог;
- КБК — 18210604011021000110;
- Отчетный период — определенный квартал год;
- Начисленный налог — 4 669 руб.
- Если данные в поле "Регистрация в налоговом органе" ошибочны , внесите правки вручную.
Отправьте уведомление прямо из программы или экспортируйте его для отправки через внешние сервисы.
Найдите сохраненное уведомление в разделе "Операции – Уведомления".
Далее следуют:
1. Дт 68.07 Кт 68.90 — создание обязанности по налогу.
2. Дт 68.90 Кт 51 — возмещение обязанности.
ОПЛАТА НАЛОГА НА ДВИЖИМОЕ ИМУЩЕСТВО.
Сроки оплаты указаны в статье 363 п. 1:
- предоплата — до 28 числа следующего месяца;
- взнос за год — до 28 февраля следующего года.
Для автоматического создания платежного поручения используйте раздел "Банк и касса".
Проверьте, что задолженность отображается по Кт 68.90.
Если нужно создать отдельное поручение для транспортного налога, используйте раздел "Задачи организации".
ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И УЧЕТ В УСН.
Фактическая оплата налога, прошедшая через банк, отображается в 1С как "Уплата налога".
Внесение суммы по налогу происходит автоматически.
Погашение задолженности и учет расходов в УСН осуществляется через функцию "Зачет аванса по налоговому счету".
Проводки по БУ и НУ не создаются.
Однако, не забудьте проверить принимаемые расходы в разделе "Отчеты – Книга доходов и расходов УСН".