+7 (499) 390-60-21
Заказать звонок

Срок уплаты налога на доходы физических лиц

Проблемы с налоговой?

Получите бесплатную
консультацию

Нажимая на кнопку «Получить»‎, Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Савин Сергей Сергеевич

Ведущий юрист направления

Наши преимущества

Более
10 000 клиентов ежегодно

Через наших юристов и адвокатов прошли десятки тысяч клиентов с успешно завершенными делами, что является ключевым минимумом входа в нашу команду

ТОП-10
юридических компаний России

Мы решаем самые нерешаемые проблемы и беремся за самые нетривиальные кейсы, от которых другие отказываются

Доступные цены, рассрочка и разбивка

Лояльный подход к нашим клиентам позволяет предложить максимально комфортные условия для успешной помощи нашим доверителям, ваше благополучие – наша цель

Удобная филиальная сеть

Мы разрастаемся по всей России, имея надежных партнеров практически в каждом городе, свяжитесь с нами и мы подберем специалиста узкого профиля для решения проблемы

Более
10 000 клиентов ежегодно

Через наших юристов и адвокатов прошли десятки тысяч клиентов с успешно завершенными делами, что является ключевым минимумом входа в нашу команду

ТОП-10
юридических компаний России

Мы решаем самые нерешаемые проблемы и беремся за самые нетривиальные кейсы, от которых другие отказываются

Доступные цены, рассрочка и разбивка

Лояльный подход к нашим клиентам позволяет предложить максимально комфортные условия для успешной помощи нашим доверителям, ваше благополучие – наша цель

Удобная филиальная сеть

Мы разрастаемся по всей России, имея надежных партнеров практически в каждом городе, свяжитесь с нами и мы подберем специалиста узкого профиля для решения проблемы

100% выигранных дел по списанию долгов

Отзывы

на ЯндексеЯндекс
5,0
Высший ретинг
отзывов

Марк З.

9.08.2023

Помогли разрешить ряд юридических вопросов касательно споров. Подход грамотный, все профессионально. Очень нужная и по существу консультация, благодаря которой решили и сами ряд вопросов. Спасибо за работу. Благодаря таким специалистам многие вопросы решаются без конфликтов сторон.

Екатерина шеманова

18.04.2023

Хотела выразить огромную благодарность этой компании,помогли мне разрешить мою ситуацию,очень грамотные специалисты,воду не льют,всё по делу,и цены одекватные.Обязательно буду рекомендовать знакомым.

Sholi88

13.03.2023

Я обратилась в компанию «Лаборатория Правосудия» по вопросам наследства и была полностью удовлетворена качеством и своевременностью работы юриста. Рекомендую эту компанию и ее специалистов для всех, кому нужна юридическая помощь. 5 звезд

Григорий К.

02.08.2023

Спасибо вам огромное за оказанную помощь! Опытные специалисты помогли представить мои интересы в Арбитражном суде, отделе регистрации, налоговой инспекции, для регистрации статуса предприниматель. Все быстро и результативно.

5,0
Высший ретинг
отзывов

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Все отзывы

Нет проблемы, которую
нельзя решить!

Сообщите, чем вам помочь и лучшие юристы Лаборатории сразу же займутся решением вашего вопроса!

Можно также через или/ Telegram

Бесплатно проконсультируем

Этапы работы

Консультация по телефону

Очный прием

Составление доверенности и предоставление документов

Подписание контракта

Решение без нервов

Результат

Консультация по телефону

Очный прием

Составление доверенности и предоставление документов

Подписание контракта

Решение без нервов

Результат

Наша команда состоит из 160 юристов и адвокатов по всей России:

Вошел в 2018 году в ТОП-7 специалистов г. Москвы в области банкротства

Благодарственные письма Государственной Думы РФ

Валентин Валерьевич Дибровенко

Судебный представитель

Алексей Владимирович Молчаков

Судебный представитель

Владикавказ, ул. Курсантов Кировцев, 29 корпус 4

Адвокат

Денис Анатольевич Ярцев

Адвокат

Минеральные воды. Стаж более 15 лет

Максим Николаевич Шульга

Судебный представитель

Республика Дагестан, Кизилюрт

Ашура Рамазановна Магомедова

Адвокат

Республика Дагестан, Кизилюрт

Гаджимурад Загидович Рамазанов

Судебный представитель

Инна Алексеевна Волошина

Судебный представитель

Сочи, Центральный район, ул. Чайковского, д. 17, кв. 62

Алексей Николаевич Будников

Адвокат

Михаил Викторович Назаренко

Судебный представитель

Вся команда

Нет проблемы, которую
нельзя решить!

Сообщите, чем вам помочь и лучшие юристы Лаборатории сразу же займутся решением вашего вопроса!

Можно также через или/ Telegram

Бесплатно проконсультируем

Наши услуги

Консультирование по вопросам, связанными с налогами по телефону
Бесплатно
Консультирование по вопросам, связанными с налогами очно в офисе
Бесплатно
Ознакомление с документами и исследование ситуации клиента с точки зрения права
Бесплатно
Составление искового заявления, в т.ч. Сбор недостающих документов, направление запросов и получение необходимых материалов для иска
от 5 000 руб.
Отзыв на исковое заявление (возражение на иск, поданный другой стороной дела)
от 5 000 руб.

Результаты Лаборатории

0
Сэкономлен нашими специалистами
94%
споров урегулированы в досудебном порядке
Списано всего
18 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
64 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
Взыскание неустойки

Подоходный налог: руководство по НДФЛ от "Лаборатории правосудия"

НДФЛ представляет собой государственный налог, который компании-организации удерживают с зарплаты своих работников. Правильное исчисление и уплата этого налога гарантирует стабильность компании и поддерживает её доброе имя перед законом.

В этом материале "Лаборатория правосудия" детально расскажет о ключевых моментах уплаты НДФЛ и актуальных обновлениях текущего года.

Что такое НДФЛ?

Это налоговый сбор, который удерживается из зарплаты и других доходов гражданина. Ваши доходы, будь то оклад или авторские гонорары, частично идут на поддержку государственных нужд, таких как образование, медицина и соцобеспечение. Правильное учет и своевременная оплата НДФЛ предотвратят возможные финансовые вопросы и штрафы.

Что попадает под НДФЛ?

  • Оплата труда: оклад, бонусы, надбавки.
  • Авторские гонорары.
  • Призы и выигрыши.
  • Доходы от аренды и продажи недвижимости.
  • Дивидендные отчисления.
  • Прибыль от частной практики, например, услуги репетитора или консультанта.

Что НДФЛ не касается?

  • Страховые компенсации.
  • Образовательные дотации и студенческие выплаты.
  • выплаты из социального фонда для определенных категорий граждан.
  • Пенсионные отчисления.
  • Пособия и медицинская помощь.
  • Компенсация за коммунальные услуги.
  • (Полный перечень исключений можно найти и ознакомиться в сатье 127).

Ставки налоговой в текущее время

Главные ставки НДФЛ варьируются в зависимости от суммы дохода и его типа.

Например:

  • 13% НДФЛ: для тех, кто зарабатывает до пяти миллионов рублей в год. Пример: с оклада в 60 000 рублей удерживается 7 800 рублей (13%), и на руки вы получите 52 200 рублей.
  • 15% НДФЛ: для граждан с годовым доходом более пяти миллионов рублей и для нерезидентов России.
  • 30% и 35% НДФЛ: ссылаясь на закон 214.6 Налогового кодекса, применяется к нерезидентам и к доходам от ценных бумаг.

Подоходный налог: Разъяснение от юридической компании "Лаборатория правосудия"

  • 35% НДФЛ: Это верхняя ставка, применяемая к лотерейным выигрышам свыше 4 000 рублей, доходам процентов от банковских вложений, превосходящим базовую ставку Центробанка, и экономии на кредитах.
  • 9% НДФЛ: Этот уровень применяется к дивидендам, выплаченным до 2015 года, доходам от облигаций с ипотечным обеспечением, выпущенным до 2007 года, и доходам от ипотечного доверительного управления до 2007 года. Ипотечное обеспечение относится к общей сумме, которую заемщики должны банку.

Налоговые льготы при исчислении НДФЛ: Это фиксированные суммы, которые уменьшают налог на доходы из-за определенных обстоятельств, таких как наличие детей, вклады в благотворительность, пенсионное страхование и другие.

Формула НДФЛ: (ЗП до учета НДФЛ минус сумма льготы) * 13% = размер льготы.

Например, с окладом в 50 000 рублей и двумя детьми ваш налог будет составлять 6 136 рублей, и ваша чистая зарплата составит 43 862 рублей.

Существуют четыре типа льгот: стандартные льготы, имущественные льготы, социальные льготы и профессиональные льготы.

  • Стандартные: Эти льготы предоставляются каждому сотруднику и их детям. Чтобы претендовать на них, необходимо предоставить соответствующую документацию.
  • Имущественные льготы: Эти льготы предоставляются при покупке недвижимости или при оплате уплаченных процентов за весь период ипотечного кредита. Максимальный размер льготы составляет 2 000 000 рублей.

Pассмотрим пример.

При покупке недвижимости за 6 000 000 рублей и годовой зарплате в 600 000 рублей, ваша льгота будет распределена на несколько лет:

а) в 2023 год: 1 400 000 рублей (льгота: 78 000).

б) в следующем году: 800 000 рублей (льгота: 156 000).

в) Через два года : 200 000 рублей (льгота: 234 000).

г) Спустя три года: льгота составит 26 000 рублей.НДФЛ: Глубокое погружение с "Лабораторией правосудия"

35% НДФЛ: Это вершина налоговых ставок, применимая к:

  • выигрышам от лотерей свыше 4 000 рублей;
  • прибыли от банковских активов, превосходящих базовую ставку Центробанка;
  • экономии на банковских услугах.

9% НДФЛ: Это уникальная ставка, охватывающая:

  • дивиденды до 2015 года;
  • доходы от облигаций с залоговым обеспечением, выпущенных до 2007 года;
  • доходы от залогового управления по сертификатам до 2007 года.

Залоговое обеспечение определяет общую сумму, которую заемщики долговы банку.

Льготы при определении НДФЛ:

Льгота - это фиксированное снижение, которое сокращает налоговый долг работника по различным причинам, таким как иметь детей, участвовать в благотворительности, пенсионные взносы и другие.

Формула для НДФЛ:

(Ваш оклад до учета НДФЛ минус размер льготы) * 13% = размер льготы.

Допустим, Ваш заработок 50 000 рублей и у Вас на содержании двое детей.

Льгота на ребенка - 1 400 рублей.

Тогда: (50 000 - 2 800) * 13% = 6 136 рублей.

Таким образом, ваша чистая зарплата составит 43 862 рублей (50 000 - 6 136).

Для контраста, без детей ваша зарплата была бы 43 500 рублей после учета НДФЛ.

Существует четыре категории налоговых льгот: основные, на недвижимость, социальные и специализированные.

НДФЛ: информация от "Лаборатории правосудия".

Обычные учеты по НДФЛ:

Эти учеты определены фиксированной суммой, которую каждый работник и его дети имеют право получить.

Для их активации следует подать запрос и предоставить необходимые документы (свидетельство о рождении, медицинская справка).

Сотрудники имеют право на учет для своих детей: 1 400 рублей для первого и второго, и три тысячи рублей для третьего и последующих.

Если у ребенка есть особые нужды, родители могут рассчитывать на 12 000 рублей, опекуны – на 6 000 рублей.

В соответствии с ст. 218 НК РФ, учет применяется до момента, когда суммарно годовой доход больше чем, 350 000 рублей.

Имущественные учеты:

При приобретении недвижимости или оплате процентов по ипотеке, работник может рассчитывать на эти учеты.

Подача заявления в налоговую службу активирует этот процесс.

Максимальный учет при покупке составляет два миллиона рублей (с 13% компенсацией - 260 000 рублей от государства).

Пример: При приобретение на сумму 6 000 000 рублей, используется базовый учет в 2 000 000 рублей.

С окладом 600 000 рублей за 12 месяцев, налог составит 78 000 рублей.

Если заработная плата за год ниже 2 000 000 рублей, учеты могут быть перенесены на следующие годы.

Социальные учеты:

Эти учеты предусмотрены для медицинских расходов сотрудника и его семьи, а также для образования.

Максимальный годовой учет установлен в размере 120 000 рублей для медицинских расходов и 50 000 рублей для образования на каждого ребенка.

Профессиональные учеты:

Это специальные учеты для фрилансеров или авторов. В налоговом кодексе статья 221 указывает размер учета в зависимости от возможности подтверждения расходов.

Как рассчитать налог в 2023 году?

Используйте следующую формулу:

(Месячный оклад минус все учеты) * 13 или 15% = размер НДФЛ.

Пример: с окладом 50 000 рублей и двумя детьми, на которых полагается по 1 400 рублей, НДФЛ составит:

(50 000 - 2 800) * 13% = 6 136 рублей в месяц.НДФЛ: Экспертное мнение от "Лаборатории правосудия"

Расчет НДФЛ за сентябрь 2023 года.

Для правильного расчета учтем:

1. Начните с определения НДФЛ к началу года.

2. Рассчитайте НДФЛ, который удерживается к дате выплаты.

3. Не забывайте про нарастающий итог, учитывая весь год.

Пример:

1. НДФЛ к январю составляет: (50 000 - 2 800) * 13% = 6 136 рублей.

2. НДФЛ к февралю составляет: (100 000 - 5 600) * 13% - 6 136 = 6 136 рублей.

3. С начала года до сентября НДФЛ составляет: 6 136 * 8 = 49 088 рублей.

4. НДФЛ для удержания в сентябре: 50 000 * 8 * 13% - 49 088 = 2 912 рублей.

Как происходит удержание НДФЛ?

Списание налога зависит от способа выплаты зарплаты: прямо на карту или наличными.

В обоих случаях НДФЛ удерживается в день выплаты.

При получении зарплаты не деньгами, НДФЛ удерживается в день следующей зарплаты, но не больше половины от этой суммы.

Если итоговая сумма включает копейки, округлите до ближайшего рубля.

Сроки оплаты НДФЛ:

В 2023 году НДФЛ должен быть уплачен на ЕНС (Единый налоговый счет) до 25 числа каждого месяца.

Основной срок платежа: до 28 числа месяца за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего.

Отчетность по НДФЛ:

Форма 6-НДФЛ - ключевой документ для ФНС. Она содержит данные о сумме доходов и удержанном НДФЛ.

Если у вас более 10 сотрудников, отправляйте этот отчет электронно. В противном случае доступны оба варианта: электронный и бумажныp>

Сроки сдачи 6-НДФЛ:

по квартально:

– до 25 апреля.

– до 25 июля.

– до 25 октября.

Годовой отчет – до 26 февраля следующего года (учитывая особенности календаря).

Штрафные санкции в случае не уплаты НДФЛ:

Все санкции установлены в п.1 ст.123 НК РФ.

КБК НДФЛ — это уникальный код, необходимый для идентификации и классификации налоговых платежей.

"Лаборатория правосудия" разъясняет: Уплата НДФЛ в 2023 году

Параметры определения вашего налога:

  • Метод оплаты.
  • Статус в качестве налогоплательщика.
  • Категория вашей прибыли.
  • Размер вашей налоговой базы.
  • В 2023 году для кодов КБК использованы нормативы, установлены Приказом Минфина № 75н. Эти коды необходимы при осуществлении платежей в ФНС.
  • Методы уплаты НДФЛ в 2023 году:

    Ваш налог может быть уплачен одним из двух методов: через Единый налоговый платеж или с использованием отдельного платежного поручения с КБК НДФЛ.

    Единый налоговый платеж - это современный и удобный вариант.

    Просто переведите необходимую сумму на Единый налоговый счет, уведомив налоговую службу.

    Они самостоятельно списывают необходимую сумму.

    Отдельное платежное поручение - это более традиционный метод.

    Его особенность в том, что необходимо только указать код КБК. Таким образом, ФНС определит назначение платежа по коду, указанному в документе.

    Доверяйте все вопросы, связанные с НДФЛ, профессионалам юридической компании "Лаборатория правосудия".

Что делать если

Еще случаи
Смотрите разборы от наших юристов удобным для Вас способом:
YouTube
TikTok
VK Видео

Также смотрите