+7 (495) 165-66-78
Заказать звонок
Лаборатория
правосудия
Юридические
услуги
Заказать звонок

Налоговый вычет усн

Оставьте заявку на консультацию уже сегодня!

Обратная связь
Записаться

Савин Сергей Сергеевич

Ведущий юрист направления

Наши преимущества

Более
10 000 клиентов ежегодно

Через наших юристов и адвокатов прошли десятки тысяч клиентов с успешно завершенными делами, что является ключевым минимумом входа в нашу команду

ТОП-10
юридических компаний России

Мы решаем самые нерешаемые проблемы и беремся за самые нетривиальные кейсы, от которых другие отказываются

Более 91%
выигранных дел

Мы не гонимся за статистикой, и беремся за неоднозначные ситуации, стараясь быть предельно честными с нашими доверителями

Доступные цены, рассрочка и разбивка

Лояльный подход к нашим клиентам позволяет предложить максимально комфортные условия для успешной помощи нашим доверителям, ваше благополучие – наша цель

Удобная филиальная сеть

Мы разрастаемся по всей России, имея надежных партнеров практически в каждом городе, свяжитесь с нами и мы подберем специалиста узкого профиля для решения проблемы

Более
10 000 клиентов ежегодно

Через наших юристов и адвокатов прошли десятки тысяч клиентов с успешно завершенными делами, что является ключевым минимумом входа в нашу команду

ТОП-10
юридических компаний России

Мы решаем самые нерешаемые проблемы и беремся за самые нетривиальные кейсы, от которых другие отказываются

Более 91%
выигранных дел

Мы не гонимся за статистикой, и беремся за неоднозначные ситуации, стараясь быть предельно честными с нашими доверителями

Доступные цены, рассрочка и разбивка

Лояльный подход к нашим клиентам позволяет предложить максимально комфортные условия для успешной помощи нашим доверителям, ваше благополучие – наша цель

Удобная филиальная сеть

Мы разрастаемся по всей России, имея надежных партнеров практически в каждом городе, свяжитесь с нами и мы подберем специалиста узкого профиля для решения проблемы

Результаты Лаборатории

0
Сэкономлен нашими специалистами
94%
споров урегулированы в досудебном порядке
Списано всего
18 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
64 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
Взыскание неустойки

Наши услуги

Консультирование по вопросам, связанными с налогами по телефону
Бесплатно
Консультирование по вопросам, связанными с налогами очно в офисе
Бесплатно
Ознакомление с документами и исследование ситуации клиента с точки зрения права
Бесплатно
Составление искового заявления, в т.ч. Сбор недостающих документов, направление запросов и получение необходимых материалов для иска
от 5 000 руб.
Отзыв на исковое заявление (возражение на иск, поданный другой стороной дела)
от 5 000 руб.
Обращение к суду в рамках судебного дела с просьбой о производстве процессуальных действий/решений (ходатайство)
от 2 000 руб.
Составление жалобы в апелляционный суд
от 3 000 руб.
Состввление жалобы в кассационный суд
от 3 000 руб.
Составление жалобы на вступившшее в силу судебное постановление в Президиум Верховного Суда РФ (надзорная жалоба)
от 3 000 руб.
Урегулирование спора в досудебном порядке с участием юриста (переговорщика) в переговорах с другой стороной
от 12 000 руб.
Рассмотрение и разрешение дела в суде по существу с вынесением решения (судебное заседание)
от 15 000руб.
Процессуальные действия от имени и в интересах клиента (представительство) в суде, уполномоченном рассматривать и выносить решение по существу (суд первой инстанции)
от 50 000 руб.
Процессуальные действия по обжалованию решений суда первой инстанции в судах второй инстанции (апеляционном или кассационном судах)
от 20 000 руб.
Консультирование по телефону
Бесплатно
Консультирование очно в офисе
Бесплатно
Ознакомление с документами и исследование ситуации клиента с точки зрения права
Бесплатно
Составление договора участия в долевом строительстве (соглашение с застройщиком)
от 3 000 руб.
Проведение юридической экспертизы и првового анализа разрешительной документации на строительство объекта
от 10 000 руб.
Аналитическая работа по перспективе и продолжительности строительства объекта
от 7 000 руб.
Правовая помощь в случае отсутствия регистрации застройщиком договора долевого участия, в т.ч. через суд
от 10 000 руб.
Правовая помощь принудительного рассторжения с застройщиком договора долевого участия
от 3 000 руб.
Правовая помощь в признании права собственности на объект незавершенного строительства
от 20 000 руб.
Правовая помощь с целью возмещения уплаченной по договору долевого строительства суммы
от 20 000 руб.
Составление требований о взыскании неустойки с застройщика по договору долевого строительства
от 20 000 руб.
Составление требований о взыскании судебных издержек с застройщика
от 20 000 руб.
Участие в судебном разбирательстве с застройщиком
от 20 000 руб.
Правовая помощь при обнаружении недостатков и возмещению застройщиком расходов, понесенных клиентом при их устранении
от 15 000 руб.
Правовая помощь при разбирательствах с застройщиком относительно качества сданного объекта (защита прав потребителя)
от 15 000 руб.
Составлении соглашения с застройщикомо о расторжении договора долевого строительства
от 3 000 руб.
Юридическое сопровождение исполнительного производства
от 15 000 руб.
Юридическое сопровождению судебных разбирательств по взысканию штрафов, процентов, неустоек
от 5 000 руб.
Составление требования в суд, уполномоченный рассматривать и выносить решение по существу (суд первой инстанции)о признанию застройщика банкротом
от 7 000 руб.
Оформление прав собственности на квартиру как объект незавершенного строительства
от 20 000 руб.
Оформление прав собственности на нежилое помещение как объект незавершенного строительства
от 20 000 руб.
Составлению ходатайства с целью обеспечения имущественных интересов заявителя (обеспечительные меры к застройщику
от 3 000 руб.
Составление жалоб в надзорные органы, способствование проведению проверки застройщика по соблюдению им законодательных и строительных норм
от 5 000 руб.
Составлению требований о передачи жилого помещения (для суда)
от 3 000 руб.
Составление требований о денежной компенсацию участника долоевого строительства
от 3 000 руб.
Оспаривание завершенных застройщиком сделок
от 15 000 руб.
Решение споров о признании прав собственности на квартиру
от 15 000 руб.
Участие на собрании кредиторов с целью защиты законных интересов клиента
от 8 000 руб.
Решение споров о передаче объекта незавершенного строительства в ЖСК
от 7 000 руб.
Решение вопросов по передаче в собственность жилых помещений МКД и ИЖС
от 8 000 руб.
Обжалование выводов оценщика /судебного пристава в ходе оценки имущества должника
от 10 000 руб.
Составление ходатайства (для подачи в Росреестр) с целью обжалования действий/бездействия арбитражного управляющего
от 7 000 руб.
Обжалование действий/бездействия арбитражного управляющего в арбитражный суд с целью защиты интересов клиента
от 15 000 руб.
Составление претензий к ответчикам
6 000 руб.
Взыскание задолженностей в досудебном порядке
8 000 руб.
Составление искового заявления, в т.ч. сбор недостающих документов, направление запросов и получение необходимых материалов для иска
14 000 руб.
Отзыв на исковое заявление (возражение на иск, поданный другой стороной дела)
19 000 руб.
Составление жалобы в апелляционный суд
24 000 руб.
Составление жалобы в кассационный суд
28 000 руб.
Урегулирование спора в досудебном порядке с участием юриста (переговорщика) в переговорах с другой стороной
от 12 000 руб.
Участие в судебных заседаниях
от 15 000руб.
Процессуальные действия от имени и в интересах клиента (представительство) в суде, уполномоченном рассматривать и выносить решение по существу (суд первой инстанции)
от 50 000 руб.
Процессуальные действия от имени и в интересах клиента (представительство) в судах второй инстанции (апеляционном и кассационном судах)
от 20 000 руб.
Консультирование по вопросам, связанными с налогами по телефону
Бесплатно
Консультирование по вопросам, связанными с налогами очно в офисе
Бесплатно
Ознакомление с документами и исследование ситуации клиента с точки зрения права
Бесплатно
Составление искового заявления, в т.ч. Сбор недостающих документов, направление запросов и получение необходимых материалов для иска
от 5 000 руб.
Отзыв на исковое заявление (возражение на иск, поданный другой стороной дела)
от 5 000 руб.
Обращение к суду в рамках судебного дела с просьбой о производстве процессуальных действий/решений (ходатайство)
от 2 000 руб.
Составление жалобы в апелляционный суд
от 3 000 руб.
Состввление жалобы в кассационный суд
от 3 000 руб.
Составление жалобы на вступившшее в силу судебное постановление в Президиум Верховного Суда РФ (надзорная жалоба)
от 3 000 руб.
Урегулирование спора в досудебном порядке с участием юриста (переговорщика) в переговорах с другой стороной
от 12 000 руб.
Рассмотрение и разрешение дела в суде по существу с вынесением решения (судебное заседание)
от 15 000руб.
Процессуальные действия от имени и в интересах клиента (представительство) в суде, уполномоченном рассматривать и выносить решение по существу (суд первой инстанции)
от 50 000 руб.
Процессуальные действия по обжалованию решений суда первой инстанции в судах второй инстанции (апеляционном или кассационном судах)
от 20 000 руб.
Консультирование по телефону
Бесплатно
Консультирование очно в офисе
Бесплатно
Ознакомление с документами и исследование ситуации клиента с точки зрения права
Бесплатно
Составление договора участия в долевом строительстве (соглашение с застройщиком)
от 3 000 руб.
Проведение юридической экспертизы и првового анализа разрешительной документации на строительство объекта
от 10 000 руб.
Аналитическая работа по перспективе и продолжительности строительства объекта
от 7 000 руб.
Правовая помощь в случае отсутствия регистрации застройщиком договора долевого участия, в т.ч. через суд
от 10 000 руб.
Правовая помощь принудительного рассторжения с застройщиком договора долевого участия
от 3 000 руб.
Правовая помощь в признании права собственности на объект незавершенного строительства
от 20 000 руб.
Правовая помощь с целью возмещения уплаченной по договору долевого строительства суммы
от 20 000 руб.
Составление требований о взыскании неустойки с застройщика по договору долевого строительства
от 20 000 руб.
Составление требований о взыскании судебных издержек с застройщика
от 20 000 руб.
Участие в судебном разбирательстве с застройщиком
от 20 000 руб.
Правовая помощь при обнаружении недостатков и возмещению застройщиком расходов, понесенных клиентом при их устранении
от 15 000 руб.
Правовая помощь при разбирательствах с застройщиком относительно качества сданного объекта (защита прав потребителя)
от 15 000 руб.
Составлении соглашения с застройщикомо о расторжении договора долевого строительства
от 3 000 руб.
Юридическое сопровождение исполнительного производства
от 15 000 руб.
Юридическое сопровождению судебных разбирательств по взысканию штрафов, процентов, неустоек
от 5 000 руб.
Составление требования в суд, уполномоченный рассматривать и выносить решение по существу (суд первой инстанции)о признанию застройщика банкротом
от 7 000 руб.
Оформление прав собственности на квартиру как объект незавершенного строительства
от 20 000 руб.
Оформление прав собственности на нежилое помещение как объект незавершенного строительства
от 20 000 руб.
Составлению ходатайства с целью обеспечения имущественных интересов заявителя (обеспечительные меры к застройщику
от 3 000 руб.
Составление жалоб в надзорные органы, способствование проведению проверки застройщика по соблюдению им законодательных и строительных норм
от 5 000 руб.
Составлению требований о передачи жилого помещения (для суда)
от 3 000 руб.
Составление требований о денежной компенсацию участника долоевого строительства
от 3 000 руб.
Оспаривание завершенных застройщиком сделок
от 15 000 руб.
Решение споров о признании прав собственности на квартиру
от 15 000 руб.
Участие на собрании кредиторов с целью защиты законных интересов клиента
от 8 000 руб.
Решение споров о передаче объекта незавершенного строительства в ЖСК
от 7 000 руб.
Решение вопросов по передаче в собственность жилых помещений МКД и ИЖС
от 8 000 руб.
Обжалование выводов оценщика /судебного пристава в ходе оценки имущества должника
от 10 000 руб.
Составление ходатайства (для подачи в Росреестр) с целью обжалования действий/бездействия арбитражного управляющего
от 7 000 руб.
Обжалование действий/бездействия арбитражного управляющего в арбитражный суд с целью защиты интересов клиента
от 15 000 руб.
Составление претензий к ответчикам
6 000 руб.
Взыскание задолженностей в досудебном порядке
8 000 руб.
Составление искового заявления, в т.ч. сбор недостающих документов, направление запросов и получение необходимых материалов для иска
14 000 руб.
Отзыв на исковое заявление (возражение на иск, поданный другой стороной дела)
19 000 руб.
Составление жалобы в апелляционный суд
24 000 руб.
Составление жалобы в кассационный суд
28 000 руб.
Урегулирование спора в досудебном порядке с участием юриста (переговорщика) в переговорах с другой стороной
от 12 000 руб.
Участие в судебных заседаниях
от 15 000руб.
Процессуальные действия от имени и в интересах клиента (представительство) в суде, уполномоченном рассматривать и выносить решение по существу (суд первой инстанции)
от 50 000 руб.
Процессуальные действия от имени и в интересах клиента (представительство) в судах второй инстанции (апеляционном и кассационном судах)
от 20 000 руб.

Наша команда

Судебный представитель с опытом работы более 19 лет

Сергей Сергеевич Савин

Судебный представитель

Благодарственный письма за успехи в область досудебного урегулирования споров

Олег Ариэльевич Иванов

Судебный представитель

Вошел в 2018 году в ТОП-7 специалистов г. Москвы в области банкротства

Благодарственные письма Государственной Думы РФ

Валентин Валерьевич Дибровенко

Судебный представитель

Дополнительная профессиональная подготовка по профилю правоохранительной и военной службы при УФСКН

Елена Владимировна Алексеева

Судебный представитель

Сертификат повышения квалификации ЮСС «Система Юрист»

Грант Радикович Петросян

Судебный представитель

Почетная грамота Гильдии Российских Адвокатов

Инесса Александровна Бондарева

Судебный представитель

Классный чин юстиции – юрист 3 класса

Олеся Викторовна Смолинец

Судебный представитель

Член Ассоциации Юристов России

Андрей Олегович Калашников

Судебный представитель

Лучший юрист по итогам 2020 г. приволжского филиала Федеральной компании «Бизнес-Юрист»

Михаил Юрьевич Жаров

Судебный представитель

Владикавказ, ул. Курсантов Кировцев, 29 корпус 4

Адвокат

Денис Анатольевич Ярцев

Адвокат

Минеральные воды. Стаж более 15 лет

Максим Николаевич Шульга

Судебный представитель

Республика Дагестан, Кизилюрт

Ашура Рамазановна Магомедова

Адвокат

Республика Дагестан, Кизилюрт

Гаджимурад Рамазанов

Судебный представитель

Инна Алексеевна Волошина

Судебный представитель

Сочи, Центральный район, ул. Чайковского, д. 17, кв. 62

Алексей Николаевич Будников

Адвокат

Этапы работы

1. Консультация по телефону

2. Очный прием

3. Составление доверенности и предоставление документов

4. Подписание контракта

5. Решение без нервов

6. Результат

1. Консультация по телефону

2. Очный прием

3. Составление доверенности и предоставление документов

4. Подписание контракта

5. Решение без нервов

6. Результат

Какой потенциал дела?

Положительный Отрицательный

Вы получаете результат.

Мы предлагаем вам бесплатно составить апелляционную, кассационную или надзорную жалобу и подать ее. Сопровождаем до этапа завершения проблемы

Отзывы

на ЯндексеЯндекс
5,0
Высший ретинг
отзывов

Марк З.

9.08.2023

Помогли разрешить ряд юридических вопросов касательно споров. Подход грамотный, все профессионально. Очень нужная и по существу консультация, благодаря которой решили и сами ряд вопросов. Спасибо за работу. Благодаря таким специалистам многие вопросы решаются без конфликтов сторон.

Екатерина шеманова

18.04.2023

Хотела выразить огромную благодарность этой компании,помогли мне разрешить мою ситуацию,очень грамотные специалисты,воду не льют,всё по делу,и цены одекватные.Обязательно буду рекомендовать знакомым.

Sholi88

13.03.2023

Я обратилась в компанию «Лаборатория Правосудия» по вопросам наследства и была полностью удовлетворена качеством и своевременностью работы юриста. Рекомендую эту компанию и ее специалистов для всех, кому нужна юридическая помощь. 5 звезд

Григорий К.

02.08.2023

Спасибо вам огромное за оказанную помощь! Опытные специалисты помогли представить мои интересы в Арбитражном суде, отделе регистрации, налоговой инспекции, для регистрации статуса предприниматель. Все быстро и результативно.

5,0
Высший ретинг
отзывов

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Нет проблемы которую
нельзя решить!

Сообщите, чем вам помочь и лучшие юристы Лаборатории сразу же займутся решением вашего вопроса!

Можно также через или/ Telegram

Другие услуги

Оптимизация налогов по УСН

Под УСН предприниматели имеют возможность снижать налоговую нагрузку, иногда даже до минимума.

Компании также могут оптимизировать уплату единого налога, однако не полностью до нуля. Разъясним, как это осуществить.

Понимание УСН и его особенности

Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой уникальный режим, при котором бизнесмены и корпорации уплачивают налог, который заменяет такие налоги как НДС, налог на доходы или НДФЛ, а в некоторых ситуациях — налог на активы.

Помимо этого, компании оплачивают социальные взносы за свой коллектив, в то время как индивидуальные предприниматели делают это за себя и за свою команду, если таковая имеется.

Обязательные взносы для предпринимателя:

Стандартные социальные взносы остаются фиксированными и не зависят от доходов, будучи едиными для всех ИП. В 2020 и 2021 гг. они составляли 40 874 рублей, из которых 32 448 рублей направляются на пенсионное обеспечение, а 8426 рублей — на здравоохранение. С 2022 года этот показатель будет изменяться.

Дополнительные пенсионные взносы составляют 1% от годовых доходов сверх 300 000 рублей.

УСН открывает двери для многих сфер бизнеса, при условии соблюдения установленных законодательством ограничений.

В команде компании, работающей по УСН, не должно быть свыше 100 человек, прибыль в год должна быть не более 150 млн рублей, а балансовая стоимость основных активов не должна превышать 100 млн рублей.

С 1 января 2021 года действует нововведение: компании и индивидуальные предприниматели на УСН, превысившие штат более чем на 130 человек или имеющие оборот свыше 200 млн рублей, будут облагаться по ставке 8% для "Доходов" и 20% для "Доходы - затраты".

Есть также дополнительные ограничения: максимум 25% уставного капитала может принадлежать другим компаниям и филиалов быть не должно.

При нарушении указанных условий субъект автоматически переходит на ОСНО.

Система УСН может быть интегрирована с другими налоговыми режимами. Однако для корпоративных субъектов это неактуально.

Комбинация УСН и патентной системы поможет сократить налоговое бремя.

Представим ИП Иванова из Брянска: у него есть магазин стройматериалов, и дополнительно он занимается ремонтом зданий. Ежемесячный доход от магазина составляет 100 000 рублей, а ремонт приносит ему еще столько же. Для магазина лучше выбрать УСН, а для ремонтных работ — приобрести патент, который в Брянске стоит 1578 рублей. По УСН Иванов оплатит 6000 рублей (100 000 × 6%), но благодаря патенту экономия составит 4422 рублей.

На портале ФНС доступен калькулятор стоимости патента для разных направлений бизнеса

Ключевое значение выбора объекта налогообложения

Определившись с УСН, предприниматель определяется с выбором налогообложения - либо "Доходы", либо "Доходы за минусом расходов" и последующая работа ведется именно в этом режиме.

Желая изменить данный объект, ИП или фирма должны информировать налоговую службу и подать документы в начале года. Новшества приняты с 1 января.

Основное отличие между УСН "Доходы" и "Доходы с учетом расходов" в методе расчета налога:

В режиме УСН "Доходы" доход умножается на 6%. Эта сумма подлежит оплате в местный ИФНС.

В режиме УСН "Доходы с учетом расходов" из дохода вычитаются затраты, а результат умножается на 15%. Это и будет суммой налога.

Выбор между УСН 6% или 15% требует анализа налоговых ставок в вашем регионе и уровня доходности бизнеса.

Стандартные ставки 6% и 15% действуют на всей территории РФ, но региональные власти могут их корректировать. Чтобы уточнить актуальную информацию, обратитесь на официальный сайт ФНС вашего региона.

ИП и компании имеют инструменты для оптимизации налоговой нагрузки. Способы зависят от используемой формы налогообложения.

Оптимизация налога по УСН "Доходы":

ИП, независимо от наличия сотрудников, и фирмы на УСН 6% могут сократить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Если, к примеру, ИП уплатил 10 000 ₽ в качестве фиксированных взносов, то его налоговая нагрузка по УСН уменьшится на эту же сумму.

Для снижения налога учитываются взносы, уплаченные ИП за себя и свой персонал.

Существует два условия для учета взносов:

  • Взносы должны быть оплачены до момента налогового расчета.
  • Считаются только те взносы, которые были оплачены пока действует режим УСН.

Пример оптимизации:

ИП Смирнов за год имеет доход в 1 500 000 рублей, что соответствует налогу в 90 000 рублей.

Обязательные взносы за себя:

40 874 рублей + (1 500 000 рублей − 300 000 рублей) × 1% = 52 874 рублей.

С учетом оплаты взносов, Смирнов должен будет уплатить налог в размере 37 126 рублей (90 000 рублей − 52 874 рублей).

В случае переплаты по взносам (например, 55 000 рублей), учет идет только на 52 874 рублей.

Оставшаяся сумма переносится на будущие периоды.

Для работодателей есть возможность сокращения налога:

Учет взносов за сотрудников.

Учет пособий, выплаченных сотрудникам за первые три дня болезни.

При наличии у ИП сотрудников, сократить налог можно на сумму страховых взносов, уплаченных за команду и за себя, но с ограничением в 50%.

В ситуации, когда ИП работает без команды, налог можно сократить на полную сумму взносов, уплаченных за себя.

Как оптимизировать налоговые выплаты. Плательщики УСН проводят ежеквартальные авансовые платежи.

За I квартал – до 25 апреля;

За полугода – до 25 июля;

За III квартал – до 25 октября;

За год: ИП урегулируют налоговые обязательства до 30 апреля следующего года, юридические лица – до 30 марта.

Если страховые взносы уплачены в указанные сроки, есть возможность корректировать налог квартально.

Допустим, предприниматель Сидоров в I квартале имел доход 350 000 ₽. В феврале он уплатил страховой взнос 20 000 рублей.

Суммарный налог Сидорова составит 350 000 рублей × 6% = 21 000 рублей.

Учитывая уплаченные платежи в сумме 20 000 рублей, он доплатит всего 1 000 рублей налога по УСН.

Взносы также можно урегулировать единовременно в конце года.

Как компаниям с доходом более 300 000 ₽ оптимизировать налоги. Для корпоративных налогоплательщиков процесс таков же, как для ИП с командой. Уровень дохода не влияет.

Суммы, на которые возможно уменьшение налога:

Страховые взносы за сотрудников.

Выплаты больничных за первые три дня.

Сокращение налога может составить до 50%.

Допустим, компания «Лаванда» имела доход 10 млн рублей в течение 12 месяцев . Учитывая режим УСН 6%, налог составит 600 000 рублей.

Если «Лаванда» уплатит страховые взносы на сумму 300 000 рублей или более, уменьшение налога будет составлять до 300 000 рублей.

Как уведомить налоговую службу о вычетах. Все калькуляции проводятся самими налогоплательщиками. Они предоставляют годовую декларацию, отражая все расчеты.

Инспекция проводит аудит на основе декларации.

Как снизить налоги на УСН "Доходы - затраты":

Если выбран режим «Доходы минус затраты», то уменьшение налога происходит не по налоговой сумме, а по базе – то есть с той части дохода, которая облагается налогом.

Предположим, предприниматель Иванов выбрал УСН 15%. В I квартале он получил прибыль в 500 000 рублей и имел затраты 350 000 рублей. Налог будет начислен с 150 000 рублей.

Можно снизить налогооблагаемую базу, учитывая бизнес-затраты, такие как:

- Приобретение или создание объектов недвижимости;

- Покупка прав, например, на логотип;

- Большие ремонтные работы – свыше 100 000 рублей;

- Аренда;

- Заработная плата, командировки;

- Бухгалтерские и юридические услуги и прочее.

Предприниматели могут учесть страховые взносы как часть затрат.

Допустим, ИП Кузнецова в прошлом году имела доход 3 000 000 рублей, затраты на бизнес - 1 500 000 рублей, затраты на сотрудников составили 300 000 рублей, а также страховые взносы – 67 874 рублей.

Таким образом, налог будет начислен не с 3 000 000 ₽, а с 1 132 126 рублей. Налог по УСН составит 169 818,9 рублей.

Если расходы сравняются с прибылью или начисленный налог будет меньше минимального, плательщик урегулирует минимальный налог 30 000 рублей.

Как сроки уплаты взносов влияют на оптимизацию налога. Для учета взносов при расчете УСН они должны быть уплачены к моменту начисления налога.

Для ИП важно правильно учитывать время уплаты взносов. Если вы, как ИП, решите провести уплату взносов за себя только в декабре, то при подсчете налога за три предыдущих квартала эти взносы не будут учтены.

Для иллюстрации рассмотрим ИП Смирнову, чьи годовые доходы составили 1 500 000 рублей:

I квартал — 1 000 000 рублей

II квартал — 200 000 рублей

III квартал — 200 000 рублей

IV квартал — 100 000 рублей

Предоплата по УСН за I период вышла 60 000 рублей.

В феврале Смирнова внесла страховой взнос 5000 рублей, что позволило ей уменьшить налог на эту сумму и уплатить 55 000 рублей.

В мае она внесла дополнительно 20 000 рублей страховых взносов. Рассчитаем ее налоговые обязательства за полугодие.

Вычеты и налоги за полугодие

Рассмотрим налог и вычеты за 9 месяцев

Определенный налог по УСН не требовалось уплачивать, и вместо этого у нее образовался избыток в размере 11 874 рублей.

Определим, сколько Смирновой потребуется уплатить за год.

Годовые налоговые обязательства и вычеты

На конец года у нее сформировался избыток в 5874 рублей, который переносится на следующий год.

Комплексные вопросы и детали

Текущее законодательство не дает однозначного ответа на то, как именно считать дополнительные взносы по страхованию для ИП, работающих по УСН 15%.

В 2016 году Конституционный суд РФ принял решение в пользу налогоплательщиков, указав на необходимость учета расходов при расчете НДФЛ. Эта позиция была поддержана Верховным судом.

Налоговая служба только 1 сентября 2020 года подтвердила это мнение в своем письме.

До этого момента ИП сталкивались с необходимостью защищать свои права в суде. Одна предпринимательница из Владимирской области даже довела свой спор до Верховного суда и выиграла дело.

Местная налоговая служба потребовала у нее доплату по страховым взносам в размере 150 000 рублей. Несмотря на решение арбитражного суда в пользу налоговиков, Верховный суд признал права предпринимательницы.

Следует отметить особенности введения страховых взносов для ИП. В 2020 году максимальная сумма страховых взносов для ИП составляет 259 584 рублей. Это и есть предел, на который можно уменьшить налог, опираясь на страховые взносы.

Рассмотрим пример с ИП Петровым, применяющим УСН 6%. Представим, что он реализовал бизнес-комплекс за 15 000 000 рублей. Таким образом, налоговая задолженность составляет 900 000 рублей (15 000 000 * 6%).

Пусть Петров внесет страховые взносы в размере 900 000 ₽. Тем не менее, сумма налогового вычета будет всего 259 584 рублей. Излишек в 640 416 рублей вернется ему или будет учтен в будущих взносах.

Руководство по минимизации налога на УСН:

ИП, работающий без сотрудников на УСН "Доходы", может сократить налог, вычтя из оплаченных им взносов.

Если ИП имеет под своим руководством сотрудников и работает на УСН "Доходы", то возможно снизить сумму налога на основе взносов, уплаченных как за себя, так и за своих сотрудников, а также на сумму больничных. Однако, уменьшение не может превышать 50%.

ИП, не имеющий под своим руководством сотрудников и работающий на УСН "Доходы - расходы", имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму страховых взносов и бизнес-расходов.

ИП с сотрудниками на УСН "Доходы - расходы" может учитывать страховые взносы за себя и своих работников, а также бизнес-расходы.

Компания, работающая на УСН "Доходы", может сократить налог, исходя из страховых взносов за своих сотрудников и больничных пособий за первые три дня заболевания. Но учет возможен лишь на 50%.

Фирма на УСН "Доходы - расходы" может корректировать налогооблагаемую базу, исходя из оплаты за своих работников, больничных пособий и расходов на бизнес.

Что делать если

Также смотрите