Мы обсуждали налоговые льготы при приобретении жилья, но что насчёт строительства дома?
Мой муж и я продали квартиру, приобрели земельный участок и приступили к возведению дома. Определённые работы выполняем своими силами, иногда прибегая к услугам специалистов.
Наши общие затраты на участок и строительные работы уже приблизились к 4 000 000 рублей, и планируется дополнительный миллион. Все финансовые документы у нас в сохранности, при этом ряд работ выполнен нами и нашими знакомыми.
Имеем ли мы право на налоговую льготу, если раньше ей не пользовались?
Как и когда это реализовать?
Брак зарегистрирован, дом ещё фигурирует как объект незавершённого строительства, но скоро мы это исправим.
Вы также можете рассчитывать на налоговую льготу, но её получение возможно лишь после того как ваш дом получит статус жилого.
Существует несколько тонкостей, но освоив их, вы можете вернуть из государственного бюджета солидную сумму.
ТРЕБОВАНИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ ПРИ СТРОИТЕЛЬЕСТВЕ:
- Вы являетесь резидентами РФ.
- Ваши налоги составляют 13%.
- Дом строится в пределах России.
- Земля приобретена не от близкого родственника.
- У вас имеются подтверждающие документы о затратах на стройку.
- Ранее вы либо не применяли налоговую льготу, либо осталась её часть.
- Дом, который вы строите, должен быть предназначен для проживания.
- Также необходимо учитывать, что при оплате участка без документов на дом вам не вернут налоги.
- Если вы строите или уже проживаете, вам всё равно понадобятся соответствующие документы.
Важный момент: документы должны указывать, что это "жилой дом", а не просто "жилое строение".
КАКОВ РАЗМЕР КОМПЕНСАЦИИ?
Максимальная сумма налоговой льготы совпадает с таковой при покупке квартиры. Фактически возврат составит 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, при стоимости участка в 500 тысяч и чеках на материалы на ту же сумму, возможный возврат составит 130 000 рублей НДФЛ.
Как и с жильем, при строительстве дома в браке, оба партнера могут претендовать на вычет. Вернуть больше средств получится лишь при расходах свыше 2 000 000 рублей.
Рассмотрим ситуацию: семья выделила 4 000 000 рублей на дом и прилегающую территорию. Максимальный объем вычета на супруга — 2 000 000 рублей. Учитывая, что имущество рассматривается как совместное, и муж, и жена могут вернуть по 2 000 000 рублей. Итого их возмещение составит 520 000 рублей.
Этот принцип действует исключительно при законном браке, не учитывая, кто из партнеров осуществлял платежи и на кого зарегистрирована недвижимость. Даже если все документы и чеки зафиксированы на одного из супругов, вычет полагается обоим — до 2 000 000 рублей для каждого.
Поддержка со стороны государства, гранты и материнский капитал в расчет не принимаются.
Налог возвращается исключительно с суммы, оплаченной вашими финансами.
РАССМАТРИВАЕМЫЕ ЗАТРАТЫ ПРИ ВЫЧЕТЕ?
1. Только те, которые перечислены в налоговом законодательстве:
- Работы по проектированию и смете.
- Приобретение стройматериалов и отделочных компонентов.
- Все строительные и отделочные процессы.
- Присоединение к коммуникациям, таким как электричество, водоснабжение, газ и канализация.
- Учет и автономные септики.
2. Остальные затраты не рассматриваются.
Например, не учитываются стоимость аренды оборудования, комиссия агентов и покупка инструментов. Советуем исключить их из начальной суммы, чтобы избежать конфликтов с налоговой службой.
ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА НЕОБХОДИМЫ СЛЕДУЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ:
- Контракт на приобретение участка.
- Соглашение о строительстве с соответствующими сторонами: компания, индивидуальные предприниматели и т.д.
- Подтверждение оплаты: выписки, квитанции и другие документы.
- В случае кредита — документация по кредиту и подтверждение выплаченных процентов.
- С 2023 года не требуется предоставлять свидетельства о праве собственности или выписки из реестра, так как эта информация уже доступна налоговым органам в ЕГРН.
ДЕЙСТВИЯ НА ДАННЫЙ МОМЕНТ
Сейчас ваша главная задача - сбор документации.
После того как ваш дом станет пригодным для проживания, необходимо будет заказать услуги специалиста для проведения замеров и анализа, а затем регистрацию права собственности.
Это требует больше времени, чем регистрация квартиры, так что не откладывайте.
В текущий момент, если ваш дом еще не заселен, вычет не применим.
Представление декларации в таком положении нецелесообразно.
Но как только ваше строение приобретёт статус жилья, перед вами откроется несколько опций.
ДЕКЛАРИРОВАНИЕ
Первую декларацию можно представить лишь за тот год, когда дом был признан жилым.
Дата чеков из прошлого не играет роли.
ЗАДАЧА
- Cоберите все финансовые документы - выписки, чеки, квитанции о покупке участка.
- Далее, заполните 3-НДФЛ. Этот этап важен для обоих супругов.
- Распределите суммы так, как вам удобно.
- Можно перенести часть вычета на будущие периоды, пока вы не вернёте 260 000 рублей.
- В зависимости от ваших затрат, рекомендуем оформить жилье как можно скорее.
ПОЛУЧЕНИЕ УВЕДОМЛЕНИЯ О ПРАВЕ НА ВЫЧЕТ
Можно воспользоваться возвратом налога через работодателя, обойдясь без декларации и избегая длительной проверки.
При планировании строительства, важно помнить о законности.
По закону, при покупке услуг или материалов у физических лиц, их доходы подлежат налогообложению.
Искусственное завышение стоимости работ или материалов может вызвать проблемы с налоговыми органами.
По возможности, покупайте стройматериалы в специализированных магазинах, а услуги заказывайте у юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Это минимизирует риски и упростит вам процесс возврата НДФЛ.