Налоговые привилегии для граждан пенсионного возраста определены в рамках налогового законодательства. Обзор "Лаборатоории праовсудия".
После корректировки пенсионных стандартов основанием для некоторых налоговых льгот стало не только право получения пенсии, но и наступление определенного возрастного рубежа: 55 лет для дам и 60 лет для господ. Таких граждан будем называть почти пенсионерами.
Пенсионеры пользуются преимуществами при уплате:
- НДФЛ
- государственных сборов
- налогов на транспорт
- налогов на землю и имущество
Эти налоги иногда объединяют под термином "налоги с личности".
Почти пенсионеры также могут получить выгоду от этих льгот.
Разъясняем детали налоговых преимуществ в 2023 году.
Распространяется ли уплата НДФЛ на пенсионеров?
Государственные пенсии не облагаются этим налогом.
Это относится к пенсии по старости, инвалидности или в случае потери кормильца.
Однако, от остальных полученных доходов (например, зарплаты или доходов от аренды недвижимости) пенсионерам приходится уплачивать налог.
Если у пенсионера есть сбережения в банке России, он обязан оплатить НДФЛ с процентов за 2023 год.
Проценты за предыдущие два года налогом не облагаются.
Есть исключения для определенных типов вкладов.
Для расчета налога используют формулу:
(Проценты по вкладам за один год) − 1 000 000 рублей × (Максимальная ставка).
Рассмотрим подробнее на примере.
Клиент юридической компании "Лаборатория правосудия" в 2023 году разместил средства в 3-х банках:
1. В банке А — годовой вклад 800 000 рублей под 7% годовых.
2. В банке Б — 270 дней на 500 000 рублей под 6% годовых.
3. В банке В — годовой вклад 400 000 рублей под 0,5% годовых.
За 2023 год он получил следующие проценты:
от банка А — 56 000 рублей;
от банка Б — 22 192 рублей;
от банка В — 2 000 рублей.
Для НДФЛ учитывается доход только по первым двум вкладам: 78 192 рублей.
Третий вклад не учитывается из-за низкой процентной ставки.
Если ключевая ставка ЦБ за 2023 год составила 7,5%, максимальная необлагаемая сумма — 75 000 рублей.
Таким образом, нашему клиенту следует уплатить НДФЛ с 3 192 рублей, что составляет 415 рублей.
Банк отправит налоговую информацию о доходах и пенсионерам не придется самостоятельно декларировать доход.
Налог за текущий год год следует уплатить до 1 декабря следующего года.
Юридичесая компания "Лаборатория правосудия" обращает ваше внимание на следующее:
при получении пенсионером компенсации по решению суда (например, за неудовлетворительно выполненную работу фирмой), такие выплаты являются налогооблагаемыми.
Важный момент! Eсли суд не вычетал НДФЛ из компенсации, истцу выдается полный размер выплаты.
Организация-плательщик предоставит 2-НДФЛ и налоговая служба отправит уведомление об уплате налога.
Пенсионерам, которые сохраняет трудовую активность или имеет другие налогооблагаемые доходы по ставке НДФЛ 13%, доступно особое условие.
Они могут рассчитывать на возврат НДФЛ, уплаченного при покупке недвижимости, не только за текущий год, но и за 3 предшествующих.
В результате, при покупке дома пенсионер может вернуть НДФЛ за 4 года. Это уникальное право.
Рассмотрим пример:
пенсионер, продолжающий работать, в 2022 году приобрел квартиру стоимостью 3 000 000 рублей.
С его дохода каждый год списывается НДФЛ в 65 000 рублей.
Ранее он не применял вычет на жилье.
В 2023 году, для возврата 260 000 рублей НДФЛ, он представит декларации за 2022, 2021, 2020 и 2019 года, получив всю сумму налога.
Освобождения для пенсионеров от госпошлины.
Пенсионерам не нужно оплачивать госпошлину при обращении к суду по вопросам, связанным с пенсионными выплатами от Социального фонда России или другим соответствующим структурам, если:
- Дело связано с пенсионными выплатами.
- Требования не превышают 1 000 000 рублей .
- При превышении суммы иска 1 000 000 рублей, пенсионеры оплачивают госпошлину в 0,5% от суммы превышения, максимум 60 000 рублей.
В отношении иных исков пенсионеры уплачивают госпошлину как обычные граждане.
Об уплате пенсионерами налога на транспорт.
Каждый регион имеет свои правила.
В Москве, например, пенсионеры не имеют льгот по транспортному налогу, однако определенные категории граждан, включая многих пенсионеров, освобождены от его уплаты.
В Санкт-Петербурге, пенсионеры и предпенсионного возраста освобождены от транспортного налога за одно авто мощностью до 150 л.с., если оно произведено в РФ или ЕАЭС и зарегистрировано после 1 января 2020 года. Некоторые категории пенсионеров также имеют дополнительные льготы.
"Лаборатория правосудия"
дает разъяснение:В некоторых регионах, например, в Санкт-Петербурге, условия для пенсионеров особенно благоприятны.
В большинстве регионов РФ установлены следующие льготы для пенсионеров:
Скидка на транспортный налог для автомобилей с небольшой мощностью.
Так, в Костроме, пенсионеры могут рассчитывать на 50% скидку.
Модифицированная ставка налога.
В Тамбове, например, это всего 5 рублей за л.с. для автомобилей до 100 л. с.
Имущественный налог для пенсионеров:
Этот налог устанавливается на местном уровне, но есть и общероссийские льготы в налоговом кодексе.
Пенсионеры имеют право на льготы для одного объекта недвижимости каждого типа, включая:
- дом или его часть;
- квартиру;
- гараж;
- и др.
Если у пенсионера несколько объектов одного типа, он оплачивает налог только за один из них.
Налог на землю.
Пенсионеры также могут рассчитывать на льготу, на первые 6 соток земли.
Дополнительные местные льготы могут быть установлены регионами. Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от налога на участок до 25 соток.
Оформление налоговых льгот.
Чтобы воспользоваться льготами, достаточно подать заявление один раз. Несмотря на утверждения налоговой службы, что льготы предоставляются автоматически, рекомендуется подстраховаться.
Заявление можно отправить через портал nalog.ru или лично в налоговой службе.
Если человек в 2023 году достигнет предпенсионного возраста, лучше подать заявление до 1 мая 2024 года.
Юридическая компания "Лаборатория правосудия" информирует:
Осуществление налоговых преимуществ - это ваше законное право, и вы можете обратиться в ИФНС в любое время после того, как достигли предпенсионного возраста.
С 2023 года вам вернут переплату за любой период, в отличие от предыдущего правила, когда это было возможно только за последние 3 года.
Ваши заявления на предоставление льгот по личным налогам ИФНС рассматривает в течение одного месяца.
После этого вы получите либо подтверждение о предоставлении вам льготы, либо обоснование отказа.
Что делать, если уведомления от налоговой по-прежнему приходят?
Даже после того, как вы подали заявление на льготу и получили уведомление о ее одобрении, вы не должны получать начисления на основании льготных объектов.
За прошлые годы учет налога должен быть пересмотрен.
Если прошло более месяца с момента вашего запроса в ИФНС и нет уведомления о предоставлении льготы, что-то пошло не так.
Первым шагом в такой ситуации рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию.
Обычно сотрудники налоговой службы связываются для уточнения деталей или присылают информацию, указывая на необходимые коррективы или причины задержек.