+7 (495) 165-66-78
Заказать звонок
Лаборатория
правосудия
Юридические
услуги
Заказать звонок

Налоги и отчетность филиалов (представительств) иностранных компаний в России

Оставьте заявку на консультацию уже сегодня!

Обратная связь
Записаться

Ариэльевич Олег Иванов

Ведущий юрист по направлению для бизнеса

Наши преимущества

Более
10 000 клиентов ежегодно

Через наших юристов и адвокатов прошли десятки тысяч клиентов с успешно завершенными делами, что является ключевым минимумом входа в нашу команду

ТОП-10
юридических компаний России

Мы решаем самые нерешаемые проблемы и беремся за самые нетривиальные кейсы, от которых другие отказываются

Доступные цены, рассрочка и разбивка

Лояльный подход к нашим клиентам позволяет предложить максимально комфортные условия для успешной помощи нашим доверителям, ваше благополучие – наша цель

Удобная филиальная сеть

Мы разрастаемся по всей России, имея надежных партнеров практически в каждом городе, свяжитесь с нами и мы подберем специалиста узкого профиля для решения проблемы

Более
10 000 клиентов ежегодно

Через наших юристов и адвокатов прошли десятки тысяч клиентов с успешно завершенными делами, что является ключевым минимумом входа в нашу команду

ТОП-10
юридических компаний России

Мы решаем самые нерешаемые проблемы и беремся за самые нетривиальные кейсы, от которых другие отказываются

Доступные цены, рассрочка и разбивка

Лояльный подход к нашим клиентам позволяет предложить максимально комфортные условия для успешной помощи нашим доверителям, ваше благополучие – наша цель

Удобная филиальная сеть

Мы разрастаемся по всей России, имея надежных партнеров практически в каждом городе, свяжитесь с нами и мы подберем специалиста узкого профиля для решения проблемы

Результаты Лаборатории

0
взысканной дебиторской задолженности
58%
споров урегулированы в досудебном порядке
Списано всего
18 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
64 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
25 000 000 ₽
Списано всего
Взыскание неустойки

Штат компании насчитывает более 160 юристов и адвокатов по России, сейчас доступны:

Вошел в 2018 году в ТОП-7 специалистов г. Москвы в области банкротства

Благодарственные письма Государственной Думы РФ

Валентин Валерьевич Дибровенко

Судебный представитель

Алексей Владимирович Молчаков

Судебный представитель

Владикавказ, ул. Курсантов Кировцев, 29 корпус 4

Адвокат

Денис Анатольевич Ярцев

Адвокат

Минеральные воды. Стаж более 15 лет

Максим Николаевич Шульга

Судебный представитель

Республика Дагестан, Кизилюрт

Ашура Рамазановна Магомедова

Адвокат

Республика Дагестан, Кизилюрт

Гаджимурад Загидович Рамазанов

Судебный представитель

Инна Алексеевна Волошина

Судебный представитель

Сочи, Центральный район, ул. Чайковского, д. 17, кв. 62

Алексей Николаевич Будников

Адвокат

Михаил Викторович Назаренко

Судебный представитель

Этапы работы

1. Консультация по телефону

2. Очный прием

3. Составление доверенности и предоставление документов

4. Подписание контракта

5. Решение без нервов

6. Результат

1. Консультация по телефону

2. Очный прием

3. Составление доверенности и предоставление документов

4. Подписание контракта

5. Решение без нервов

6. Результат

Какой потенциал дела?

Положительный Отрицательный

Вы получаете результат.

Мы предлагаем вам бесплатно составить апелляционную, кассационную или надзорную жалобу и подать ее. Сопровождаем до этапа завершения проблемы

Отзывы

на ЯндексеЯндекс
5,0
Высший ретинг
отзывов

Марк З.

9.08.2023

Помогли разрешить ряд юридических вопросов касательно споров. Подход грамотный, все профессионально. Очень нужная и по существу консультация, благодаря которой решили и сами ряд вопросов. Спасибо за работу. Благодаря таким специалистам многие вопросы решаются без конфликтов сторон.

Екатерина шеманова

18.04.2023

Хотела выразить огромную благодарность этой компании,помогли мне разрешить мою ситуацию,очень грамотные специалисты,воду не льют,всё по делу,и цены одекватные.Обязательно буду рекомендовать знакомым.

Sholi88

13.03.2023

Я обратилась в компанию «Лаборатория Правосудия» по вопросам наследства и была полностью удовлетворена качеством и своевременностью работы юриста. Рекомендую эту компанию и ее специалистов для всех, кому нужна юридическая помощь. 5 звезд

Григорий К.

02.08.2023

Спасибо вам огромное за оказанную помощь! Опытные специалисты помогли представить мои интересы в Арбитражном суде, отделе регистрации, налоговой инспекции, для регистрации статуса предприниматель. Все быстро и результативно.

5,0
Высший ретинг
отзывов

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Игорь Суслов

25 января

Аллегория редуцирует механизм сочленений, потому что в стихах и в прозе автор рассказывает нам об одном и том же. Как было показано выше, 123 еще

Нет проблемы, которую
нельзя решить!

Сообщите, чем вам помочь и лучшие юристы Лаборатории сразу же займутся решением вашего вопроса!

Можно также через или/ Telegram

Бесплатно проконсультируем

Другие услуги

Вопросы налогообложения и финансовой отчетности всегда актуальны для предпринимателей, особенно при старте деловой активности.

В рамках данной публикации "Лаборатория правосудия" разберет основные аспекты налогов, которые обязаны уплачивать российские представительства зарубежных компаний, и требования к их отчетности.

Представительства и филиалы зарубежных предприятий в России не могут выбирать упрощенные налоговые режимы и обязаны соблюдать стандартные правила налогообложения, включая налог на прибыль, налог на активы и НДС.

Налог на прибыль

Это главный налог, которым облагаются филиалы и отделения международных предприятий, работающие на российском рынке. Он учитывает финансовые результаты их деятельности. Этот налог рассчитывается как разница между общими доходами и расходами.

Стандартная ставка составляет 20%. Подробные нормы и исключения содержатся в главе 25 Налогового кодекса РФ. Особенность для зарубежных филиалов: возможность перевода прибыли главному офису без обложения налогом.

Налог на увеличение стоимости (НУС)

Это косвенная налоговая обязанность, которая начисляется при продаже товаров или услуг.

Текущая ставка НДС также составляет 20%. Но стоит отметить важную деталь: если иностранное представительство арендует помещение в России, то, как правило, арендодатель освобождается от НДС, что предусмотрено п. 1 ст. 149 НК РФ.

Налог на имущество

Этот налог относится к региональным категориям и его параметры устанавливаются законодательством субъектов РФ, причем в рамках главы 30 Налогового кодекса РФ.

Если иностранный бизнес в России владеет недвижимостью, признаваемой налогооблагаемым активом по статье 374 НК РФ, он обязан уплачивать данный налог.

Ставки регулируются законами регионов и не должны превышать отметку в 2,2%.

Земельный налог

Этот налог характеризуется как местный. Его особенности определяются решениями муниципалитетов, в том числе для таких городов как Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, и специальной территории "Сириус".

Если иностранный филиал в России владеет земельной площадью, которая подвергается налогообложению по ст. 389 НК РФ, такой налог обязателен к уплате.

Ставки устанавливаются на местном уровне и зависят от типа земли: 0,3% для сельскохозяйственных участков и до 1,5% для других.

"Лаборатория правосудия" предлагает вам углубленное понимание транспортного налога и зарплатных налогов в России:

Транспортный налог

Местные законодательные инстанции устанавливают данный налог, основываясь на главе 28 Налогового кодекса РФ. Иностранные предприятия, имеющие подразделения в РФ и зарегистрированные транспортные средства, становятся налогоплательщиками.

К объектам налогообложения относятся авто, мототехника, воздушные и водные транспортные средства и др., которые официально зарегистрированы в соответствии с законами РФ. Ставки налога зависят от характеристик транспортного средства: мощности, тяги или вместимости.

Зарплатные налоги

При получении дохода граждане РФ уплачивают НДФЛ. Его ставка варьируется в зависимости от статуса индивида (резидент/нерезидент), характера дохода и его общей суммы за год. Когда иностранное предприятие выплачивает средства физлицу, будь то заработная плата или оплата по контракту, оно действует как налоговый агент.

Это означает, что предприятие удерживает НДФЛ и передает его в госбюджет, а также предоставляет соответствующие отчеты в налоговую службу.

"Лаборатория правосудия" представляет вам основные налоговые ставки по НДФЛ на территории России:

Ставки НДФЛ:

  • 13% используется для фискальных резидентов Российской Федерации по основным доходам (например, зарплата, гонорары по гражданско-правовому соглашению) до суммы 5 млн рублей в год.
  • 15% взимается с доходов выше 5 млн рублей, а также с дивидендов, получаемых нерезидентами от российских компаний.
  • 30% ставка для нерезидентов, если их доходы не удовлетворяют ставкам 13% или 15%. Это может касаться высококвалифицированных специалистов из-за рубежа или выплат дивидендов иностранцам. Резиденты также платят 30% с доходов от ценных бумаг, исключая российские дивиденды.
  • 35% налог на выигрыши, призы и другие доходы, превышающие 4 000 рублей, а также определенные виды процентов и вознаграждений.

Стоит отметить важность международных договоров РФ по избежанию двойного налогообложения при налогообложении иностранных граждан.

Иностранные компании, имеющие филиалы в РФ, должны уплачивать страховые отчисления в соответствующие российские фонды (например, Пенсионный фонд, ФОМС и ФСС) от выплат, производимых в России, а также представлять соответствующую отчетность.

Ставки взносов зависят от характера деятельности компании и размера доходов сотрудников.

Правила учета иностранных компаний в РФ:

По ст. 6 ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 филиалы зарубежных фирм могут не придерживаться российских стандартов бухгалтерии. Однако налоговый учет приходов и затрат должен вестись исходя из российского законодательства.

Офисы иностранных компаний могут выбрать МСФО для своего бухгалтерского учета, что активно применяется в России.

Если предпочтение отдано российским нормам учета, стоит помнить о их различиях с международными стандартами.

Отчетные документы для иностранных компаний:

Годовой обзор деятельности.

Декларации по различным налогам (на прибыль, НДС, имущество, землю, транспорт).

Информация о прибыли, выплаченной иностранным компаниям, и удержанных суммах налогов.

  • Данные о числе работников.
  • Форма 6-НДФЛ и РСВ-1 ПФР при выплатах сотрудникам.
  • Расчет 4-ФСС при финансовых вознаграждениях работникам.

Поручите управление вашей бухгалтерией на территории России профессионалам из "Лаборатории правосудия".

Наш опыт и знания гарантируют правильность и своевременность предоставления всех необходимых отчетов.

После предоставления услуг "Лаборатория правосудия" предоставляет своим клиентам ряд ключевых документов:

  • Подтверждение аккредитации и включения в гос. реестр.
  • Удостоверение о включении иностранной компании в налоговый реестр.
  • Лист, подтверждающий аккредитацию в государственном реестре.
  • Регистрационные данные у статистических органов и соответствующие коды.
  • Документация о внесении в Пенсионный фонд иностранного офиса/филиала.
  • Документы о регистрации в Фонде социального обеспечения.

Дополнительно:

При необходимости мы поможем с созданием печати и установлением банковского счета и аккредитацией сотрудников.

Полное юридическое сопровождение вашего бизнеса в Российской Федерации.

Наши преимущества:

  • Гарантированное прохождение аккредитации вашего представительства без предварительной оплаты и с полной финансовой ответственностью.
  • Пакетное предложение услуг.
  • Выгодные цены и специальные предложения при заказе комплексного обслуживания.
  • Личный специалист по правовым вопросам на все этапы сотрудничества.

Что делать если

Также смотрите