Все виды бизнеса имеют свои уникальные особенности и сложности.
Рассмотрим, к примеру, индивидуального предпринимателя (ИП), который самостоятельно управляет своим делом и имеет полную свободу в распоряжении прибылью без формальных отчетов.
С другой стороны, в ООО учредители не могут бездумно распоряжаться финансами, поскольку любое перемещение капитала требует официального учета.
Основать ООО может как один человек, так и группа лиц, тогда как за рулем ИП всегда находится один владелец.
Однако ИП стоит на грани не только со своим бизнесом, но и со всем личным имуществом.
В то время как ООО, будучи юридическим лицом, обладает ответственностью лишь в пределах своего корпоративного имущества.
ИП можно создать и прекратить быстрее и проще по сравнению с ООО, потому что последнее требует не просто заявления, но и весь комплекс документов.
ООО находится под более строгим надзором, и штрафы для него более весомые, чем для ИП.
Однако ООО имеет преимущества в отношении разнообразных видов деятельности, особенно когда дело доходит до лицензирования.
Выбор налогового режима во многом определяет объем отчетности как для ИП, так и для ООО.
Работа с партнерами.
Если вы планируете запустить проект в компании друга, рекомендуем ООО.
ИП — это индивид, и он не может иметь сооснователей.
Хотя он может сотрудничать с другими. Юридически, он единственный владелец бизнеса и вся ответственность лежит исключительно на его плечах.
Это делает партнерство немного условным.
ООО — это юридическая сущность, которую можно основать как одиночкой, так и с командой.
Все учредители считаются совладельцами предприятия.
Сферы бизнеса.
- У ООО больший спектр возможных сфер деятельности.
- Для индивидуального предпринимателя определенные отрасли официально недоступны:
- изготовление и торговля крепкими напитками;
- страховые услуги;
- туризм и путешествия;
- операции ломбардов;
- банковские операции;
- управление инвестиционными фондами;
- личная безопасность и охрана;
- авиационные пассажирские и грузовые перевозки;
- работа с веществами, подпадающими под контроль государства: психоактивными, наркотиками, взрывными и оружием и т.д.
Для ООО открыто гораздо больше ниш, однако некоторые из них, находящиеся под контролем государства, также ограничены:
- взаимодействие с боевым вооружением и военной аппаратурой;
- трудовое посредничество за границей;
- управление инвестиционными и пенсионными фондами;
- производство и торговля контролируемыми веществами и пр.
Некоторые деятельности доступны ООО с условиями (такие как: фармацевтическая отрасль, торговля пиротехникой и неразрешенным оружием).
Отношение к долговой ответственности.
Желаете сохранить личное имущество в безопасности?
Рассмотрите ООО.
ИП, даже после регистрации, сохраняет статус физического лица, из-за чего его личные активы могут идти на покрытие долгов.
ООО, будучи юридическим лицом, обычно несет риски только в рамках своего уставного капитала и корпоративного имущества.
В экстремальных обстоятельствах, если установлена вина учредителя в недобросовестных действиях, на него может быть возложена дополнительная ответственность по долгам компании.
Управление финансами.
Желаете контролировать доходы без барьеров? Определитесь с ИП.
ИП обладает правом вольно использовать всю прибыль, уделяя внимание лишь учету средств на налоги.
К примеру, с дохода 100 000 рублей при УСН в 6%, налоговые отчисления составят 6000 рублей, а оставшиеся 94 000 рублей можно направить на личные потребности.
У ООО средства применяются преимущественно на налоги, зарплаты и корпоративные цели.
Каждое финансовое движение требует документационного подтверждения.
Выходы для получения дохода у учредителей ООО:
Дивиденды, выплачиваемые в соответствии с уставом, но не чаще, чем раз в квартал. При выплате с дивидендов удерживается НДФЛ в 13% (для учредителей-физлиц). К тому же, необходима формальная оформленность: составление бухгалтерского баланса, протокол собрания учредителей, приказ о выплате и так далее.
Заработная плата.
Учредитель вправе быть сотрудником своего ООО и получать оклад.В этом случае, помимо НДФЛ в 13%, следует учесть социальные отчисления, что составляет около 34% от зарплаты. Например, с оклада 50 000 рублей удерживается 6 500 рублей НДФЛ и 10 500 рублей соцвзносов, итого чистыми у вас останется примерно 33 000 рублей.
Предоставление займа учредителю.
Рискованный метод, который при налоговом аудите может обернуться штрафом, равным сумме займа.
Плюс, займ придется возвращать.
Финансовая отчетность.
Для ООО отчетность сложнее и требует более детального внимания.
ИП имеют преимущество в ведении финансовой отчетности, иногда даже освобождены от нее.
ИП, использующие онлайн-кассы и работающие на УСН "доходы", с 2020 года могут не заботиться о расчетах налогов - это берут на себя специалисты ФНС, отправляя уведомления к оплате. К тому же, ИП на НПД освобождены от самостоятельных налоговых расчетов.
ИП с нанятыми работниками обязаны подавать полный пакет документов в ФНС и ФСС.
ООО обязаны вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет.
ООО автоматически признается работодателем, так как минимум у него есть директор, следовательно, необходима подача всех документов по персоналу.
Частота и объем отчетности определяются не структурой бизнеса, но режимом налогообложения.
На УСН как ООО, так и ИП предоставляют отчеты раз в год.
Но ИП могут работать на патенте, где основная отчетность отсутствует, за исключением документов по сотрудникам, если они имеются.
Пенальти.
Организации чаще получают высокие штрафы, чем предприниматели.
Независимо от формы собственности, налоговые нарушения стоят дорого.
Если книга доходов и расходов ведется неправильно, как у индивидуального предпринимателя, так и у компании, пеня может достигать 10 000 рублей.
Но ограниченные компании сталкиваются с более жесткими пенями:
Индивидуальные предприниматели штрафуются как руководители.
Например, за операции без использования кассового аппарата, предпринимателя могут оштрафовать на 10 000 рублей.
В то время как корпорации могут понести двойные штрафы: и на директора, и на юридическое лицо. Это может обойтись корпорации в 40 000 рублей.
Стартовый пакет.
Запуск предприятия требует меньше усилий, чем компания.
Компания "Лаборатория правосудия" подскажет, что индивидуальному предпринимателю для начала деятельности потребуется только ID и определенная форма заявления. Плата 800 рублей.
Корпорациям потребуется больше документов для старта:
Форма заявления, решение о создании и устав. Плата в размере 4 000 рублей.
Однако, время регистрации одинаково — всего 3 дня.
Завершение деятельности.
Прекратить деятельность как компании сложнее.
Процесс завершения деятельности для предпринимателя займет 5 дней, тогда как для корпораций — около 6 месяцев.
Учредители часто продают свои компании вместо сложного процесса ликвидации.
Брендирование.
Пока индивидуальные предприниматели работают под своим именем, компаниям нужен уникальный бренд.
Каждая компания обязана иметь уникальное название. Это название фиксируется в основных документах.
Предприниматели же, как правило, используют свое имя и отчество. Но "Лаборатория правосудия" советует им также зарегистрировать товарный знак для лучшего позиционирования на рынке. Например, "Кафель" может быть торговой маркой индивидуального предпринимателя Колесникова.